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老師,投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)換為公允價值模式的差額計入留存收益,嗯,這個還得同時確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎

2023-09-06 07:28
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-06 07:29

不需要的,這個是永久性差異,不需要考慮遞延所得稅的

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不需要的,這個是永久性差異,不需要考慮遞延所得稅的
2023-09-06
你好,同學(xué)。 是這個樣子的,這里這個遞延所得稅負(fù)債他之所以產(chǎn)生,是因為這個公寓和成本,他們的一個入賬價值產(chǎn)生的差異,那么相關(guān)的差異都是放在留存收益,肯定相關(guān)的遞延所得稅也是放到留存收益,
2021-03-21
同學(xué)你好!這個呀,會計上,成本法轉(zhuǎn)為公允法了 但是 稅務(wù)上 并不認(rèn)可的 稅務(wù)認(rèn)可的價值 還是成本法核算的價值 這樣 會計相對于稅法 屬于對資產(chǎn)的高估或低估 從而產(chǎn)生 遞延問題哦
2020-08-28
您好,調(diào)整留存收益
2020-09-06
你好,同學(xué)! 投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價值計量,公允價值與賬面價值的差額,是調(diào)整期初留存收益(盈余公積、未分配利潤)。 這時的計稅基礎(chǔ):以歷史成本為基礎(chǔ)確定。 賬面價值:按期末公允價值計量。 賬面價值>計稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2021-08-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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