(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報(bào)表。

.某公司為增值稅一般納稅人，從事文具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：1日，購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用零配件A，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，稅額1.3萬(wàn)元，款項(xiàng)已支付；2日，銷售自產(chǎn)文具，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含增值稅銷售額100萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。3日，購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車間用電，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款12萬(wàn)元，稅額1.56萬(wàn)元，款項(xiàng)已支付；8日，購(gòu)進(jìn)辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元，款項(xiàng)已支付；9日，購(gòu)進(jìn)職工食堂用面粉，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5000元，稅額450元?？铐?xiàng)已支付。15日，銷售自產(chǎn)文具，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，不含增值稅銷售額10萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。20日，銷售自產(chǎn)文具，未開(kāi)具發(fā)票，含增值稅銷售額11.3萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。25日，銷售人員張靜出差回來(lái)報(bào)銷高鐵票1000元，（1000元系張靜墊付）財(cái)務(wù)人員審核后款項(xiàng)已支付給張靜。31日，發(fā)現(xiàn)1日購(gòu)進(jìn)的零配件A全部發(fā)生非正常損失，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)一半由庫(kù)管員李明賠償，一半計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。31日，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。要求：（1）計(jì)算6月應(yīng)納增值稅稅額（2）對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅--般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額500萬(wàn)元;另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)收入22.6萬(wàn)元。.(2)銷售B產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入56.5萬(wàn)元。(3)將新產(chǎn)品C用于建造廠房;成本價(jià)為40萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為30%，該產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格且是非應(yīng)稅消費(fèi)品。(4)銷售2018年1月份購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，開(kāi)具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額22.6萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。(6)購(gòu)進(jìn)A產(chǎn)品一批，取得增值稅專用發(fā)票金額為50萬(wàn)元，本月下旬將購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品的20%用于在建工程。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)2022年5月份應(yīng)繳納的增值稅額。1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額:(2)計(jì)算銷售B產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額:(3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)納稅額(5)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額500萬(wàn)元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)收入22.6萬(wàn)元。(2)銷售B產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入56.5萬(wàn)元。(3)將新產(chǎn)品C用于建造廠房；成本價(jià)為40萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為30%，該產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格且是非應(yīng)稅消費(fèi)品。(4)銷售2018年1月份購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，開(kāi)具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額22.6萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。(6)購(gòu)進(jìn)A產(chǎn)品一批，取得增值稅專用發(fā)票金額為50萬(wàn)元，本月下旬將購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品的20%用于在建工程。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)2022年5月份應(yīng)繳納的增值稅額。(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額；(2)計(jì)算銷售B產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額：（3）計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額；(4)計(jì)算銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)納稅額(5)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅額；(6)計(jì)算購(gòu)進(jìn)A

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2019年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入11.3萬(wàn)元；(2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額33.9萬(wàn)元；(3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于產(chǎn)品推廣，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格：(4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)；(5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)40萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，當(dāng)月全部領(lǐng)用。假設(shè)有關(guān)發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣，沒(méi)有上期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額要求：(1）計(jì)算該企業(yè)10月份的應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算該企業(yè)10月份的銷項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算該企業(yè)10月份的應(yīng)納增值稅稅額。。