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建筑服務(wù)勞務(wù)費(fèi)開票,開了差額征稅-全額開票的專票?可以這樣開嗎?對(duì)方可以抵扣嗎

2023-08-14 14:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-14 14:18

你好 是全額開發(fā)票 可以差額交稅是這樣的? 一般納稅人收到專票可以抵扣?

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快賬用戶9916 追問 2023-08-14 14:19

稅率開成3%是錯(cuò)的嗎

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齊紅老師 解答 2023-08-14 14:30

簡易征收,開3%是對(duì)的。

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快賬用戶9916 追問 2023-08-14 14:48

那對(duì)方說不能抵扣呢,抵扣不了

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齊紅老師 解答 2023-08-14 14:53

一般計(jì)稅的,收到專用發(fā)票可以抵扣,需要符合條件就行。

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齊紅老師 解答 2023-08-14 14:53

簡易計(jì)稅的不能抵扣 一般計(jì)稅的可以?

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快賬用戶9916 追問 2023-08-14 14:54

只針對(duì)差額開票嗎?我記得普通開票,簡易計(jì)稅的專票是可以抵扣的

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齊紅老師 解答 2023-08-14 14:59

你好 要看自己是不是一般計(jì)稅? 一般計(jì)稅的 收到專票可以抵扣?

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你好 是全額開發(fā)票 可以差額交稅是這樣的? 一般納稅人收到專票可以抵扣?
2023-08-14
你好,你們可以取得這個(gè)發(fā)票可以抵扣
2024-02-05
你好, 根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》,建筑服務(wù)提供方(如總包企業(yè))可以選擇差額納稅,即從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中**扣除支付的分包款**后的余額作為銷售額計(jì)稅, - **操作方式**:向甲方開具**全額增值稅專用發(fā)票**(稅率9%或征收率3%),但實(shí)際納稅時(shí)按扣除分包款后的差額計(jì)稅。 - **示例**: - 總包方收到工程款1,000萬元,支付分包款600萬元。 - **開票**:向甲方開具1,000萬元增值稅專用發(fā)票(稅率9%)。 - **計(jì)稅**:應(yīng)納稅額 = (1,000萬 - 600萬) ÷ 1.09 × 9% ≈ 33.03萬元。 - **優(yōu)勢**:甲方可憑全額發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(1,000萬 ÷ 1.09 × 9% ≈ 82.57萬元),而總包方實(shí)際稅負(fù)僅33.03萬元
2025-04-16
同學(xué),你好,差額征稅不可以開具專票。
2021-09-03
如果是新公司的話,你開始選擇全額可以取得的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣, 如果你之前已經(jīng)選擇了差額交稅按照差額開發(fā)票,這個(gè)36個(gè)月是不允許變化的
2023-03-31
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