老師，入賬了。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好；尾差的話 ； 你說明繳納和你計(jì)提金額； 有差異； 你尾差 做 ； 借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入?

她是這樣做的： 借：營業(yè)稅金及附加/地方教育附加 805.78 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/地方教育附加 805.78 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/地方教育附加 805.77 貸：銀行存款 805.77 增值稅： 計(jì)提本月增值稅 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6607.65（紅沖） 計(jì)提本月增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅9%稅率 6607.65 銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅9%稅率 6607.65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅 6607.65 交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值6607.64貸：銀行存款 6607.64

尾差? 是? 少繳納了稅費(fèi) 各自1分錢是阿迷??

青老師，雖然是近四年都是虧損狀態(tài)。但是2021年會(huì)不會(huì)關(guān)系企業(yè)所得稅？

你好；? ? ?虧損不產(chǎn)生所得稅的??

青老師，2021年還有她工會(huì)經(jīng)費(fèi)也多提了1078。請(qǐng)問我要如何處理？

你好；? ? ?借貸方不變； 按照計(jì)提分錄； 金額紅字沖即可??

青老師，因?yàn)槭?021年就遺留下來的，現(xiàn)在2023年來做， 這樣做的話不會(huì)有什么影響嗎？稅務(wù)稽查時(shí)候會(huì)不會(huì)麻煩？

你好；? ?補(bǔ)做 ；走以前年度損益調(diào)整去做； 這個(gè)會(huì)影響所得稅的；? ?

青老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是要先沖再通過以前年度損益去調(diào)整嗎？

你好；? ?是的； 跨年紅沖要走這個(gè)科目的??

青老師：紅沖工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)分錄我會(huì)做。以前年度損益這個(gè)分錄麻煩你教我一下。我還沒有接觸過。麻煩你了，謝謝指教！

你好；? ? 借應(yīng)付職工薪酬? 貸以前年度損益調(diào)整? ；? ?借以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤??

青老師：她當(dāng)時(shí)的分錄是這樣子做的 計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借 管理費(fèi)用/工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1078 貸 其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi) 您教我的過應(yīng)付職工薪酬科目我還理解不了。請(qǐng)指教！謝謝

你好； 你沒有走應(yīng)付職工薪酬科目嗎 ？??

老師，她當(dāng)時(shí)沒有走應(yīng)付職工薪酬科目。這1078在2021年10份多計(jì)提，十一月份支付時(shí)候少交著這1078，一直就在其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)掛賬到現(xiàn)在，她沒做調(diào)整。直到這個(gè)月我接手我才發(fā)現(xiàn)后請(qǐng)教您的。