老師好！我公司做工程的，我接的工程別人來(lái)施工，開(kāi)具的發(fā)票是技術(shù)服務(wù)發(fā)票（也就是我們的成本），那么我收到這個(gè)技術(shù)服務(wù)發(fā)票時(shí)如何入賬，因?yàn)椴皇巧唐?，我也不能入?kù)，確認(rèn)收入時(shí)，同時(shí)也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)技術(shù)服務(wù)，如何正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收務(wù)收入 9400 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 600 同時(shí)這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)嗎？ 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-技術(shù)服務(wù) 8000 貸：用什么科目結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)技術(shù)服務(wù)最正確？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師 請(qǐng)問(wèn)一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過(guò)貨款、實(shí)際是月結(jié)再開(kāi)發(fā)票、1??我分錄這樣寫(xiě)對(duì)嗎？ 收到商品：借庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時(shí)：姐銀行存款、貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時(shí)：借 發(fā)出商品。貸庫(kù)存商品 然后要不要同時(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時(shí)候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時(shí)候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對(duì)方給我開(kāi)13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票、的話庫(kù)存商品的時(shí)候 用不用價(jià)稅分離 、 還是寫(xiě)綜合含稅價(jià)、 4?? 對(duì)方是一般納稅人 只能給我開(kāi)13個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）

我2021年收到對(duì)方一張發(fā)票 上面開(kāi)的名稱是茶葉 但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)在金蝶入庫(kù)的是我們公司一個(gè)產(chǎn)品的茶葉名稱XXX（XXX的成本和對(duì)方開(kāi)具的成本不一樣），但是在2022年我開(kāi)了XXX發(fā)票出去，結(jié)轉(zhuǎn)成本我還是按XXX開(kāi)的（金蝶庫(kù)存商品中還沒(méi)有這個(gè)產(chǎn)品XXX），想問(wèn)一下現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)調(diào)整呢？

老師你好，在學(xué)庫(kù)存商品的售價(jià)金額法的時(shí)候遇到一個(gè)問(wèn)題。這個(gè)題目如果展開(kāi)寫(xiě)分錄是不是這樣？最終計(jì)算出的商品進(jìn)銷差價(jià)192和一開(kāi)始分錄中算出來(lái)的商品進(jìn)銷差價(jià)250不一致，是不是我分錄寫(xiě)錯(cuò)了？麻煩老師看看。我的分錄如下： 老師你好，這個(gè)題目的分錄是不是這樣寫(xiě)阿？ 1.本月購(gòu)入時(shí) 借：庫(kù)存商品 750（按售價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）65 （進(jìn)貨成本500*13%） 貸：銀行存款 565 實(shí)際成本 （500+65） 商品進(jìn)銷差價(jià) 250 2.確認(rèn)本月銷售收入 借：銀行存款 678 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 600 （按售價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）78 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 （按售價(jià)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600 貸：庫(kù)存商品600 商品進(jìn)銷差價(jià)率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分?jǐn)傔M(jìn)銷差價(jià)=600*32%=192 月末庫(kù)存商品成本=180+500-（600-192）=272