請(qǐng)問(wèn)老師，生產(chǎn)型出口企業(yè)申報(bào)退稅，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)也有留抵，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)城建稅教育費(fèi)附加的是根據(jù)什么金額計(jì)算出來(lái)的
你好；蔽日說(shuō) 假設(shè)某市某縣乙企業(yè)為增值稅一般納稅人（城建稅稅率5%），2021年9月應(yīng)納增值稅100萬(wàn)元，其中按照一般計(jì)稅方法70萬(wàn)元，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法30萬(wàn)元，9月收到增值稅留抵退稅50萬(wàn)元，那么乙企業(yè)在10月申報(bào)期應(yīng)申報(bào)的城建稅如何計(jì)算？ 計(jì)算方法： 留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除 本期城建稅計(jì)稅依據(jù)=（70-50）%2B30=50萬(wàn)元 應(yīng)納城建稅=50*5%=2.5萬(wàn)元
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老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒(méi)有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒(méi)有票怎么報(bào)稅，
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老師，就剛才問(wèn)題再問(wèn)一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購(gòu)商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購(gòu)進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
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A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
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老師，請(qǐng)問(wèn)老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢，還有其他合理拿錢的方法嗎？（董孝彬老師）
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價(jià)收，甚至?xí)嗍者\(yùn)費(fèi)，出口報(bào)關(guān)單是按Fob出口，會(huì)計(jì)做賬也是按fob確認(rèn)收入，代收的運(yùn)費(fèi)貨代會(huì)開一部分運(yùn)輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價(jià)，20元是運(yùn)輸費(fèi)，10元剩余也就給我們了。這10元要報(bào)收入嗎？會(huì)計(jì)把這20元做成了銷售費(fèi)用，感覺(jué)不對(duì)，出口報(bào)關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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不是很明白，這個(gè)例子比較模糊。我們一般納稅人企業(yè)，13個(gè)稅點(diǎn)，我們7月增值稅銷項(xiàng)稅額是18716.43，申請(qǐng)退稅稅額為27944.91，我們是一般市縣級(jí)企業(yè)，這時(shí)候我們城建稅附加計(jì)稅依據(jù)是多少
你好；? 你退稅金額 大于了你的銷項(xiàng)稅的 ；? 正常是 你要計(jì)算城建稅 是用一般計(jì)稅的 稅額減去留底稅額來(lái)考慮、差額計(jì)算城建稅的?
具體一點(diǎn)呢，哪個(gè)金額減去哪個(gè)金額？
應(yīng)繳納增值稅：?銷項(xiàng)稅額18716.43-退稅稅額27944.91來(lái)計(jì)算的 ；? 你這個(gè) 地方? 、這樣都不涉及城建稅的
但是稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成了，城建稅扣了434.29，教育費(fèi)附加扣了260.57.地方教育附加扣了173.71
你好； 你還有其他數(shù)據(jù)沒(méi)有 ；正常是 先計(jì)算應(yīng)交增值稅； 然后去減去收到留抵退稅的金額 ；差額來(lái)計(jì)算城建稅的??
我們留抵稅額是54575.14
你好；? 你這個(gè)跟我們這邊都不一樣 ；比如說(shuō)我們這邊是 假如9月增值稅銷項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬(wàn)元，9月收到增值稅留抵退稅額20萬(wàn)元，那么甲企業(yè)在10月申報(bào)期應(yīng)申報(bào)的城建稅就是根據(jù)： 計(jì)算方法： 應(yīng)納增值稅＝100-40＝60萬(wàn)元 扣除留抵退稅后的城建稅的計(jì)稅依據(jù)是：60-20＝40萬(wàn)元 應(yīng)納城建稅＝40*7%＝2.8萬(wàn)元