甲公司為增值稅一般納稅人，適應的增值稅稅率為百分之一三，產(chǎn)品銷售為其主營業(yè)務，原材料采用計劃成本法核酸2019年12月1日，原材料賬戶余額為3000元，材料成本差異賬戶貸方余額為150萬元，存貨跌價準備賬戶余額30萬元其中20萬為原材料計提的，十萬為庫存商品計提的。(1)5日，購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，增值稅稅額為26萬元，支付安裝費并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費40萬元，增值稅稅額為3.6萬元，全部款項已用銀行存款支付:8日，安裝完成。(2)10日，購入材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為1500萬元，增值稅稅額為195萬元，發(fā)票賬單已經(jīng)收到，計劃成本為1400萬元，材料已經(jīng)驗收入庫，全部款項以銀行存款支付。求購入材料的會計分錄？(3)25日，發(fā)出材料計劃成本為2000萬元，全部用于產(chǎn)品生產(chǎn)(假定不考慮存貨跌價準備的結轉)。(4)31日，原材料的可變現(xiàn)凈值為2920萬元。根據(jù)材料3和4，判斷原材料是否發(fā)生減值并做出計提跌價準備的會計分錄

中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京夢萊家紡有限公司為增值稅─般納稅人，從事床上用品的生產(chǎn)及銷售業(yè)務，棉花是主要原材料之一,根據(jù)預算，公司2022年對棉花的需求量大約為2000噸。采購部根據(jù)采購要求進行招標后，篩選出兩家棉花生產(chǎn)的供應商:供應商一為增值稅一般納稅人，不含稅單價為4000元;供應商二為增值稅小規(guī)模納稅人，不含稅單價為4100元。 ◆要求: 計算兩家供應商對凈利潤的影響額并進行決策?！粽f明: 1.采購的棉花均收到供應商開具的增值稅普通發(fā)票，并選擇享受免稅農產(chǎn)品優(yōu)惠政策，采購的棉花在當年全部投入生產(chǎn)，其產(chǎn)品也全部對外銷售。 ⒉.該企業(yè)適用稅率如下:企業(yè)所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。(以元為單位)。 計算所得稅抵減額和凈利潤抵減額

某酒廠為增值稅一般納稅人，2021年五月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1.銷售黃酒十噸不，含稅售價為八萬元2.將自產(chǎn)的新型糧食白酒分配給職工三噸作為集體福利，無同類白酒的市場價格，一只生產(chǎn)成本一共為七萬元，成本利潤率為10%3.當月收回委托加工的糧食，白酒兩噸，對外銷售不含稅的售價為50萬元，收回時，受托方代收代繳的繳費說為六萬元4.當月采購原材料不含稅價款十萬元取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1.3萬元，因管理不善價值兩萬元的原材料損毀（已知黃酒的消費稅率為240元每噸，白酒的消費稅率為百分之20+1000元每噸）要求:1.計算銷售黃酒所涉及到的消費稅和增值稅銷項稅額2.計算分配給職工作為集體福利的白酒所涉及的消費稅和增值稅銷項稅額3.計算銷售白酒所涉及的消費稅和增值稅銷項稅額4.計算（4）業(yè)務中可抵扣的增值稅進項稅額5.計算該酒廠2021年五月應繳納的消費稅和增增值稅

請問2022年我們公司有筆40萬的訂單，已經(jīng)全部發(fā)貨，有10幾萬余款還沒回款，但是已經(jīng)提前給甲方公司開具了部分發(fā)票，因為涉及到年底企業(yè)所得稅問題，是不是應該在12月份把之前提前開的發(fā)票（未結轉主營業(yè)務成本）沖回，并重新按貨款總金額計算增值稅，這樣沖減利潤后是不是就少繳納了企業(yè)所得稅？還可以享受小微企業(yè)100萬內的所得稅優(yōu)惠？

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率，為10% 32018至2020年度發(fā)生的有關固定資產(chǎn)經(jīng)濟業(yè)務如下12018年6月1日自行建造一條生產(chǎn)線建造過程中領用的工程物資價值￥3,000,000領用的生產(chǎn)原材料價值￥2,000,000發(fā)生，工人工資￥800,000用銀行存款支付其他相關稅費￥400,000以上支出全部符合資本化條件 2018年6月30日，該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)，采用直線法計提折舊預計使用年限為10年，預計凈殘值為￥200,000。 32018年12月5日起也決定對現(xiàn)有的生產(chǎn)線進行擴建，以提高其生產(chǎn)能力，共發(fā)生材料只出￥1,000,000人工織出￥200,000符合固定資產(chǎn)確認條件，其中被更換部分的賬面價值為240,000元作為減少成本處理更換的心附近的價值為￥100,000 2018年12月31日，該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)，預計人可使用十年傾城之為￥120,000 42019年1月1日甲企業(yè)該生產(chǎn)線對外經(jīng)營初中周期為一年，每月租金為￥60,000。 52020年12月31日家企業(yè)將一臺設備出手，該設備以及799 900,000元起賬面價值為￥3,800,000取得出自收入￥410,000，存入銀行支付清理費用萬元，假定不考慮其他相關稅費編制會計分錄