本公司工資是下個(gè)月25號(hào)發(fā)，這次所屬期7月自然人扣繳系統(tǒng)做了6月的工資，已經(jīng)申報(bào)扣稅。然后因?yàn)橐l(fā)獎(jiǎng)金，8.14號(hào)進(jìn)系統(tǒng)算了一下獎(jiǎng)金個(gè)稅計(jì)算，沒(méi)申報(bào)是不是當(dāng)作沒(méi)申報(bào)扣款，會(huì)繳納滯納金？解決方案，是不是要么刪掉一次性全年獎(jiǎng)金的表，或者申報(bào)掉？還是說(shuō)不能申報(bào)掉？因?yàn)楣べY個(gè)人所得稅對(duì)應(yīng)的是6月工資，7月25號(hào)發(fā)的銀行水單，憑證都做好了，做賬也完成了。還是說(shuō)可以申報(bào)掉，憑證等9月做8月的賬的時(shí)候，跟8.25號(hào)發(fā)的工資一起做分錄？

為了月末提前結(jié)賬，我司決定每月的26號(hào)至下個(gè)月的25號(hào)為公司的會(huì)計(jì)期間，相關(guān)的成本費(fèi)用也按此期間核算。稅務(wù)局是以每月30或者31號(hào)為一個(gè)會(huì)計(jì)期間，那么我們26號(hào)-31號(hào)之間發(fā)生的銷售計(jì)入下個(gè)月份稅務(wù)局是否認(rèn)可，這樣是否存在偷漏稅？需要向國(guó)稅局備案嗎？

2、2019年4月1日，甲公司開(kāi)始建造一項(xiàng)工程，該工程支出合計(jì)為1，300，000元，其中，2019年4月1日支出500，000元，2019年10月1日支出300，000元，2020年1月1日支出500，000元。該工程資金來(lái)源于下列兩筆：（1）2019年4月1日從銀行取得一筆專門借款，金額為1，000，000元，期限3年，利率為6%，利息于每年4月1日支付。未使用借款部分的存款月利率為0.03%。（2）2019年1月1日從銀行取得一筆一般借款，金額為2，000，000元，期限2年，利率為7%，利息于每年1月1日支付。該工程與2020年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，其中2020年3月1日至2020年7月1日該工程由于合同糾紛停工4個(gè)月。要求：計(jì)算甲公司與該工程有關(guān)的專門借款利息資本化的金額。這個(gè)專門借款資本化期間的應(yīng)付利息不應(yīng)該是1000000×6%×11÷12+1000000×6%×6÷12嗎？2019年4月一號(hào)到2020年3月一號(hào)，11個(gè)月再加上2020年7月一號(hào)到2020年12月31號(hào)，6個(gè)月

1.簡(jiǎn)答題資料：某公司2×19年4月份發(fā)生了以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）4月2日，收回某單位所欠本企業(yè)的貨款312800元，存入銀行。（2）4月7日，用銀行存款102000元購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，投入使用。（3）4月10日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料用于產(chǎn)品的生產(chǎn)價(jià)值55250元。（4）4月12日，開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金42500元備用。（5）4月18日，從銀行取得臨時(shí)借款850000元，存入銀行。（6）4月20日，用銀行存款272000元償還應(yīng)付賬款。（7）4月25日，企業(yè)的公出人員出差預(yù)借差旅費(fèi)17000元，付給現(xiàn)金。（8）4月30日，收到銀行通知，本月水電費(fèi)為10200元。要求：在專用記賬憑證上分別編制本月業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，并對(duì)記賬憑證進(jìn)行編號(hào)（自己選擇編號(hào)方法）。

老師，我是在會(huì)計(jì)公司上班， 1.我這有一家做交接過(guò)來(lái)的公司，是小規(guī)模納稅人，去年成立的，沒(méi)有賬本，電子稅務(wù)局也沒(méi)上傳過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，老板之前從沒(méi)給過(guò)會(huì)計(jì)銀行回單和對(duì)賬單，但是過(guò)來(lái)的科目余額表有銀行余額，這個(gè)銀行的余額我怎么調(diào)呢，銀行的流水我是不是要從頭開(kāi)始補(bǔ)嗎 2.我這還有一家是一般納稅人，18年成立的，沒(méi)有賬本，沒(méi)有科目余額表，今年從1月份到今年10月份銀行有流水有余額，但是今年的稅都是0申報(bào)，我從11月建賬的話，這個(gè)銀行流水我從幾月份補(bǔ)呢，這個(gè)銀行余額我怎么做分錄呢