(6）購(gòu)進(jìn)自用貨運(yùn)卡車(chē)一輛，支付不含稅價(jià)188000元，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票。(7）上月購(gòu)進(jìn)的某免稅農(nóng)產(chǎn)品（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因保管不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本3000元，其中含運(yùn)費(fèi)100元(8）將一輛總經(jīng)理自用的轎車(chē)出售該車(chē)為2016年5月購(gòu)進(jìn)時(shí)按規(guī)定不得抵稅也未抵扣過(guò)稅款，現(xiàn)出售價(jià)款為38000元，由車(chē)管所開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票。(9）公司所擁有的農(nóng)場(chǎng)玉米收成，全部出售合某超市，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，注明銷(xiāo)售價(jià)格為21000元(10）將一臺(tái)暫不需用的設(shè)備出租收取當(dāng)月租金，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明租金4000元，適用稅率13%，增值稅款520元。(11）為某廠商（小規(guī)模納稅人）提供設(shè)備維修服務(wù)，開(kāi)具普通發(fā)票，收取服務(wù)費(fèi)3000元(12）購(gòu)置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款8000元，稅款1040元。(13）將公司自產(chǎn)的花生油發(fā)放給員工作為福利，成本為5000元，同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)為8000元，未開(kāi)具發(fā)票（注：當(dāng)月所有應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證）①算出各業(yè)務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額②算出各業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額

甲摩托車(chē)生產(chǎn)企業(yè)于本午5月成立，為增值稅一般納稅人，本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)當(dāng)年銷(xiāo)售摩托車(chē)，取得不含稅銷(xiāo)售收入12000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本為4800萬(wàn)元。(2)將自產(chǎn)摩托車(chē)用于對(duì)外投資，該批摩托車(chē)不含稅市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)元，成本為60萬(wàn)元。(3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款4500萬(wàn)元、增值稅585萬(wàn)元。(4)6月購(gòu)入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備，取得普通發(fā)票上注明的金額750萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用，企業(yè)將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷(xiāo)售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該企業(yè)設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%，設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。①計(jì)算本年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購(gòu)情況下1)向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2）外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛,當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi),取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。進(jìn)項(xiàng)稅額=4）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái),取得含稅人120000元銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣,納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購(gòu)情況下。1.向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛百貨大樓當(dāng)月付清貨后廠家端予了8%的現(xiàn)折扣。求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。2.外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。3.購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。求進(jìn)項(xiàng)稅額。4.銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái)取得含稅人120000元求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房?jī)r(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)未棄減稅)要求據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

1.某生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2020年2月企業(yè)發(fā)生的與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:（1)銷(xiāo)售自有廠房取得不含稅收入1541.3萬(wàn)元。該廠房系2005年購(gòu)入，購(gòu)入原價(jià)1380萬(wàn)元，目前已提折舊600萬(wàn)元，企業(yè)選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅。(2)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的設(shè)備，共取得銷(xiāo)售收入258.7萬(wàn)元，其中A設(shè)備含稅銷(xiāo)售收入83.2萬(wàn)元，B設(shè)備含稅銷(xiāo)售收人175.5萬(wàn)元。A設(shè)備系2008年購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為100萬(wàn)元，目前已提折舊20萬(wàn)元，該企業(yè)就該項(xiàng)業(yè)務(wù)未放棄減稅;B設(shè)備系2011年購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元，目前已提折舊30萬(wàn)元。(3)將一輛舊小汽車(chē)自2020年2月1日起對(duì)外出租，按月收取不含稅月租金6萬(wàn)元。已知:當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為23.8萬(wàn)元;銷(xiāo)售的上述固定資產(chǎn)，均仍有使用價(jià)值。要求：(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。（2）根據(jù)上述業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄