1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數(shù)（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數(shù)（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

.某酒店為增值稅一般納稅人（納稅信用A級），位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會議場地出租及配套服務。2021年12月發(fā)生業(yè)務如下∶（1）提供住宿服務取得不含稅銷售額120萬元。（2）提供餐飲服務取得含稅銷售額300萬元（含外賣食品收入40萬元）。（3）提供會議場地及配套服務取得不含稅收入160萬元。（4）為調整經營結構，將位于鄰省乙市的一處酒店房產出售，取得含稅收入3400萬元。該酒店房產于營改增前購進，購進時取得的營業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬元。酒店選擇按照簡易方法計算繳納增值稅。（5）將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產投資于某物業(yè)管理公司，該房產2019年購置時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額3600萬元。評估機構給出的評估價格為4300萬元（含稅），雙方約定以此價格投資入股并辦理房產產權變更手續(xù)。（6）從農業(yè)生產者處購入大米、小麥共支付買價20萬元，取得農產品銷售發(fā)票。（7）從農貿批發(fā)市場購入蔬菜共支付買價16萬元，取得普通發(fā)票。（8）從一般納稅人處采購餐具、床品等共支付不含增值稅買價40萬元，均取得增值稅專用發(fā)票。）計算該酒店業(yè)務（1）的銷項稅額。

1.某綜合服務公司甲公司為增值稅一般納稅人），2019年11月發(fā)生如下業(yè)務：（1）下設一金融部門，提供貸款服務，當月收取含稅利息收入100000元。（2）將一棟2個月前購買的辦公樓出租，租期12個月，每月不含稅租金收入100000元，當月一次性收取全部租金1200000元。（3）下設一KTV，當月提供唱歌服務取得不含稅收入160000元，同時銷售酒水取得不含稅收入30000元。（4）下設一運輸部門，當月提供交通運輸服務，取得不含稅收入為50000元。要求：根據(jù)上述資料，填表回答下列問題。業(yè)務增值稅稅率計稅銷售額(單位：元)銷項稅額(單位：元)（1）（2）（3）（4）

涉稅教學系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務等經營項目。2021年第1季月度發(fā)生業(yè)務如下:1.本季度黨食服務取得不含稅收入165440元，其中銷售煙酒取得不含稅收入14000元;2.本季度提供外賣取得不含稅收入78000元，其中銷售煙酒取得不含稅收入7780元;3.銷售外購車位取得不含稅收入450000元，購買含稅價為178500元;費)4.首次購買稅控設備，支付費用200元，取得增值稅普通發(fā)票，并于當月支付全年技術維護服務費280元，取得增值稅普通發(fā)票。