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演示賬套

【資料】甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，本年8月部分業(yè)務(wù)如下:1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、贈送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批，生產(chǎn)成本為1130元，含稅售價為1695元。3、購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購進辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元;購進用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價款為56500元，合同約定分3個月平均收取貨款。題目中涉及到的增值稅率均為13%。進項稅額均在本月抵扣?！疽蟆炕卮鹨韵聠栴}(每問5分,共計15分)1、當(dāng)月發(fā)生的進項稅額，準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的有哪些，不能抵扣的說明原因。2.計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅。3.若甲公司需購進生產(chǎn)用原材料一批，乙公司報價為含稅價100元每千克，可開專票，丙公司報價為含稅價92元每千克，只能開普票，計算分析甲公司應(yīng)該選擇在哪家公司購買。

2023-06-15 15:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-15 15:38

、購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購進辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元;可以抵扣購進用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元不可以抵扣

齊紅老師解答 2023-06-15 15:39

2.計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額（339000%2B28250）/1.13*13%%2B1695/1.13*13%-13000-4250%2B56500/1.13*135*30%

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