老師好！ 6月份發(fā)現(xiàn)5月份已經(jīng)轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本的制造費用攤銷金額錯了，調(diào)整分錄怎么做？ 5月分錄： 借： 制造費用 貸：周轉(zhuǎn)材料 借：產(chǎn)成品 貸：制造費用
你好，當(dāng)時做了借生產(chǎn)成本再制造費用嗎？沒有做的話可以。
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Q
老師好，公司是機械設(shè)備制造業(yè)，一般都是（掙加工費，）掙加工費涉及分錄按以下做的，老師看看對不對？就原材料是客戶自己，其他是公司的，所以做如下分錄，1.領(lǐng)周轉(zhuǎn)材料（鉆頭絲錐一次推銷）借 生產(chǎn)成本 貸 周轉(zhuǎn)材料 工資：借生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 2.制造費用 （電費、折舊、機物料消耗）借制造費用—電費、等應(yīng)交稅費—進項稅貸 應(yīng)付賬款 3.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 借生產(chǎn)成本貸制造費用4.結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 生產(chǎn)成本 （老師這個地方科目不經(jīng)過庫存商品科目可以嗎？因為只賺加工費。
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Q
老師，我想問下。我算成本的方法對不對，比如這個月領(lǐng)用主要材料，借：生產(chǎn)成本-10月份 貸：原材料 然后本月發(fā)生的制造費用 借：制造費用-勞保 貸：周轉(zhuǎn)材料-勞保 借：制造費用-輔料 貸：原材料-輔料 借：制造費用-電費 貸：其他應(yīng)付款-某某 結(jié)轉(zhuǎn) 制造費用：借：生產(chǎn)成本-10月份 貸：制造費用-所有科目 結(jié)轉(zhuǎn)本本月銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本-10月份 貸：生產(chǎn)成本-工資 生產(chǎn)成本-10月份 老師幫我看下對不對
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Q
老師好，低值材料分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 一次分?jǐn)偡ㄔ碌捉Y(jié)轉(zhuǎn)成本借：制造費用 貸周轉(zhuǎn)材料嗎？
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Q
請問老師，上年12月結(jié)轉(zhuǎn)制造費用把直接材料和制造費用結(jié)轉(zhuǎn)反了如何更正，去年12月做的分錄：結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品U29卡纜借：產(chǎn)成品-U29卡纜 30000，貨：生產(chǎn)成本-制造費用20000 生產(chǎn)成本-直接材料10000，當(dāng)時應(yīng)該是制造費用10000，直接材料20000，把金額錄反了，請問在下年如何更正
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麻煩問下老師，上年12月結(jié)轉(zhuǎn)制造費用把直接材料和制造費用結(jié)轉(zhuǎn)反了如何更正，去年12月做的分錄：結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品借：產(chǎn)成品-30000，貨：生產(chǎn)成本-制造費用20000 生產(chǎn)成本-直接材料10000，當(dāng)時應(yīng)該是制造費用10000，直接材料20000，把金額錄反了，請問在下年如何更正
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制造費用直接轉(zhuǎn)庫存商品，沒有做借：生產(chǎn)成本，貸：制造費用
可以的，可以這么做的。
現(xiàn)在問題是，5月份的金額有錯，6月份如何調(diào)整？
你好，如果是多做了，按照你上面的金額來做就可以的，這個是紅沖的，只充差額就行，如果是少付了再補上。
紅沖分錄： 借：庫存商品 -100 貸：制造費用 -100 這樣可以嗎
再做一個。借應(yīng)付賬款等，貸制造費用的。
要不你制造費用有借方余額
沒有應(yīng)付賬款，能不能做 借：周轉(zhuǎn)材料 貸：制造費用
你好，當(dāng)時領(lǐng)用的時候借制造費用待周轉(zhuǎn)材料可以的，沒有問題啊。
好的，謝謝
不要客氣，工作愉快。