老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務(wù)報表要怎么填寫？

老師利潤表不平，300元我懷疑是航天服務(wù)費整300元，這個服務(wù)費在利潤表上要體現(xiàn)嗎？還是我會計分開做錯了？300元服務(wù)費怎么做會計分錄？

老師 我們公司有公共充電樁業(yè)務(wù)， 和一個平臺合作， 客戶錢付到平臺上的， 然后平臺結(jié)算給我們， 現(xiàn)有有2個錢，一我們的電費收入，發(fā)票上開的名稱一個是電力5000，充電服務(wù)費800,二我們要付平臺服務(wù)費300元，發(fā)票是現(xiàn)代服務(wù)費， 請問做賬的時候一是5800計入租金還是5000和800科目分開？， 二里面的服務(wù)費記什么科目？

老師，請問一下我現(xiàn)在裝訂才發(fā)現(xiàn)之前會計 做的服務(wù)費直接入庫存商品了，其實就是服務(wù)費2000?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整分錄喲？借庫存商品 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款 的負數(shù)，借管理費用 服務(wù)費 貸利潤分配未分配利潤？

老師，請問一下我現(xiàn)在裝訂才發(fā)現(xiàn)之前2024年會計 做的服務(wù)費直接入庫存商品了，其實就是服務(wù)費2000?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整分錄喲？借庫存商品 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款 的負數(shù)，借利潤分配 未分配利潤 貸應(yīng)付賬款 到了2025年現(xiàn)在調(diào)整分錄了，匯算清繳需要做什么的嘛，比如調(diào)增調(diào)減的？