您好,是這樣的,因為資產(chǎn)減值損失,補計提了,所以資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)了,是屬于可抵扣差異
請問老師這個題為什么差錯更正調(diào)整分錄貸遞延所得稅負債2.25呀。負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),不是產(chǎn)生可抵扣差異,借遞延所得稅資產(chǎn)么?調(diào)整怎么會是所得稅負債呀?
老師這個答案是不是錯了,為什么所得稅費用不用應(yīng)交稅費的425+遞延所得稅負債77.5-遞延所得稅資產(chǎn)90=412.5呢?
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債?還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
老師,所得稅費用、遞延所得稅資產(chǎn)或者負債是什么類型的科目?如果賬面價值大于計稅基礎(chǔ),我看答案是借:所得稅費用,貸:遞延所得稅負債,怎么區(qū)分應(yīng)該在哪個科目在借方,哪個在貸方?為什么不能做成借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費用?
老師你好,請問遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額,但是為什么,我看用財務(wù)報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
老師你好,我們公司以前做了實繳2萬,現(xiàn)在變更了股權(quán),是以0元轉(zhuǎn)讓的,我是不是可以是虧損了,我現(xiàn)在被投資企業(yè)未分配利潤確實是負
企業(yè)要注銷了,工會經(jīng)費還有余額怎么處理
分期付款未達到總額的多少,出賣人可以解除合同
股權(quán)變更資料提交后,受讓人也確定后,等稅務(wù)局審核,看結(jié)果是不是在變更轉(zhuǎn)讓人提交后那里看,如果稅務(wù)審核后再交個稅嗎?印花稅又在那里交
老師好,目前社會上好找工作嗎?現(xiàn)在適合離職嗎?
25年一季度 二季度有幾筆收入用的是現(xiàn)金,現(xiàn)在想調(diào)整成應(yīng)收 然后以后進對公賬戶 ,改申請表可行不 ?
營業(yè)稅時期,以不動產(chǎn)抵償債務(wù),投資入股是否征收營業(yè)稅
請問這題沒有籌資活動吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股權(quán),2×25年又斥資5000萬元自B公司取得丙公司另外10%的股權(quán)。至此甲公司持有丙公司90%的股權(quán)并仍然控制丙公司。甲公司與B公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。③甲公司原持有丁公司80%的股權(quán),2×25年出售丁公司10%的股權(quán),取得價款7800萬元,出售后甲公司持有丁公司70%的股權(quán),仍然控制丁公司。 A.投資活動現(xiàn)金流入為6500萬元 B.籌資活動現(xiàn)金流出為0 C.籌資活動現(xiàn)金流入為0 D.投資活動現(xiàn)金流出為9000萬元 答案 ?選項A,投資活動現(xiàn)金流入=④6500-500=6000(萬元);選項B,籌資活動現(xiàn)金流出=②5000(萬元);選項C,籌資活動現(xiàn)金流入=③7800(萬元);選項D,投資活動現(xiàn)金流出=①10000-1000=9000(萬元)。
老師,自然人和小規(guī)模納稅人怎么界定呢?比如自然人代開發(fā)票,他是按照小規(guī)模納稅人來增值稅起征自然人的起征點按次的話是500,按月的話是20,000,但是呢小維娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值稅的,這兩個我應(yīng)該按照哪個來決定呢?
24年有幾筆預(yù)付,也沒有發(fā)票,就在沒有憑證的情況下用現(xiàn)金的形式轉(zhuǎn)平了 的意思就是退回了,現(xiàn)在把這個錯誤糾正,改24年的賬 然后改申請表 行不 ?
我有點暈暈的,跌價準(zhǔn)備要補提100的折舊,所以要調(diào)的是會計的賬對嗎,那稅法的賬不用調(diào)嗎
對的,是伐,只是說這部分不讓扣,但是不需要做賬務(wù)處理,這個賬務(wù)處理是會計的
還是不太明白,稅法不始終都要扣嗎,因為國家肯定是不吃虧的,那就算稅法暫時不扣那100的資產(chǎn)減值,哦對了,如果稅法不用扣的話,那稅法的計稅基礎(chǔ)就比扣了100資產(chǎn)減值的賬面價值要高了,而且這個屬于資產(chǎn),賬面價值低于計稅基礎(chǔ),屬于可抵扣暫時性差異,所以應(yīng)該計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎
對的,稅法肯定不吃虧的這個,對的,理解的對