老師你好，現(xiàn)在這個是農(nóng)民專業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財政資金不用償還債務(wù)，購買固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財政收入時，可以做遞延收益，其他收入or還有營業(yè)外收入的。我當(dāng)時選擇做了營業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個月后的問題，要不要計提折舊，但是計提時又有個營業(yè)成本，而且不是每個月都有收入的，到時候計提的，成本大于收入，那么就會企業(yè)所得稅和利潤表都行了損虧了。

老師，我這邊成本是用的是分批法，每個月月底計算一次，可是有時候會出現(xiàn)這種，出貨退貨回來又重工出貨的問題，因為出貨的成本還沒計算好，所以這邊退貨回來后面重工后的成本不知道怎么確認(rèn)好，如果我先計算好正常出貨的成本，可是又有一個制造費用的問題，因為月底的制造費用需要分?jǐn)偟匠善飞厦嫒?，包括重工的，如果先計算正常出貨的，重工的制造費用要怎么確認(rèn)呢？

老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師，我問你個題哈，我不知道這個押題冊您這個手里有沒有這個題，這樣兒這個所得稅的題在題目的基礎(chǔ)上，他第一個他有一個接受我們公司的捐贈，然后就是他不是那個權(quán)力性的投資，然后他就應(yīng)當(dāng)給他確認(rèn)為收入哈，然后這個題干上是十個億，然后這個捐贈收入是1000多萬吧，哈。然后就是在算他后面兒的這些什么業(yè)務(wù)招待費的時候兒啊，還有廣告收入的時候兒，他這個應(yīng)該給他寄到收入里面兒，那么我們在后面兒就是算這些限額的時候兒應(yīng)不應(yīng)該就把它也列進(jìn)去呢，因為我今天做了一個題是列進(jìn)去的，后面兒這個題他又不列，在又不列進(jìn)去，什么情況列進(jìn)去什么情況不列進(jìn)去呢。

老師，我一直把工資計入的管理費用-工資，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，后來因為確認(rèn)收入時，所有費用就是工資已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，導(dǎo)致在確認(rèn)收入時，我沒有確認(rèn)成本，所以后來就把工資計入勞務(wù)成本，想著在確認(rèn)收入時將勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，這樣就可以確認(rèn)成本了 但后來發(fā)現(xiàn)，由于幾個月才確認(rèn)一次收入，工資又計入勞務(wù)成本，在填寫利潤表時，發(fā)現(xiàn)沒有勞務(wù)成本這一項，費用沒有減掉，而賬上有點錢，這就形成賬上有錢，而沒有任何扣除的費用成本，就要繳稅了，但實際情況又不是， 我這種情況該怎么調(diào)整使用科目呢？