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你好老師,請問,這個(gè)供應(yīng)商免費(fèi)給票的,需要如何處理?

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2023-06-05 17:06
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-05 17:08

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你好,就是沒有花錢,是這個(gè)意思嗎?
2023-06-05
問題 1: 當(dāng)供應(yīng)商給您的公司開具商業(yè)折扣發(fā)票時(shí),賬務(wù)處理如下: 按照折扣后的金額入賬。 假設(shè)購買商品原價(jià)為 1000 元,商業(yè)折扣為 10%,則實(shí)際入賬金額為 900 元。 借:庫存商品 900 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按折扣后金額計(jì)算的稅額) 貸:應(yīng)付賬款 900 %2B (按折扣后金額計(jì)算的稅額) 問題 2: 供應(yīng)商以 10 萬元的商品作為返利給您的公司,賬務(wù)處理如下: 收到返利商品時(shí): 借:庫存商品 10 萬元 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按商品價(jià)值計(jì)算的稅額) 貸:主營業(yè)務(wù)成本(或沖減相應(yīng)的成本科目) 10 萬元 %2B (按商品價(jià)值計(jì)算的稅額) 在這種情況下,您的公司可能需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 增值稅方面,因?yàn)槭盏搅朔道唐?,增加了進(jìn)項(xiàng)稅額。 企業(yè)所得稅方面,這部分返利商品的價(jià)值會(huì)影響應(yīng)納稅所得額。 例如,假設(shè)增值稅稅率為 13%,則進(jìn)項(xiàng)稅額為 1.3 萬元,賬務(wù)處理為: 借:庫存商品 10 萬元 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1.3 萬元 貸:主營業(yè)務(wù)成本 11.3 萬元
2024-07-31
你好;? ? ? 到時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用去; 匯算調(diào)增??
2022-09-19
借庫存商品貸營業(yè)外收入。
2021-06-21
在開票軟件中申請紅字發(fā)票信息單,將單號發(fā)給對方開紅字發(fā)票
2022-06-09
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