您好老師，收到電子稅務(wù)局涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒:可能存在所得稅收入與增值稅銷(xiāo)售申報(bào)不一致，增值稅銷(xiāo)售額大于企所稅年報(bào)A100000營(yíng)業(yè)收入，差額32萬(wàn)多，請(qǐng)教老師可能是什么原因？

.老師，請(qǐng)問(wèn)這題怎么做？ 某機(jī)械制造企業(yè)某年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1500萬(wàn)元，稅金及附加12萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元(含廣告費(fèi)100萬(wàn)元)，管理費(fèi)用500萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元)，資產(chǎn)減值損失（計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備）2萬(wàn)元，投資收益40萬(wàn)元(其中國(guó)債利息6萬(wàn)元、向一居民企業(yè)投資分得股利34萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元（違約罰款），利潤(rùn)總額815.5萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

老師，如果生產(chǎn)型企業(yè)1-10月銷(xiāo)售收入有800萬(wàn)元，在11月外購(gòu)一項(xiàng)產(chǎn)品來(lái)轉(zhuǎn)手賣(mài)，利潤(rùn)極低。這項(xiàng)產(chǎn)品開(kāi)了1300萬(wàn)元的專(zhuān)票，有進(jìn)出庫(kù)單，除去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后，只盈利11萬(wàn)元，在稅務(wù)上看來(lái)有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

中國(guó)居民企業(yè)甲，在A國(guó)設(shè)立全資子公司乙，甲企業(yè)2021年境內(nèi)銷(xiāo)售商品收入8500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本5100萬(wàn)元，稅金及附加350萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用1200萬(wàn)元，管理費(fèi)用800萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)），財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，取得境外子公司分回的稅后股息144萬(wàn)元。乙公司在A國(guó)已繳納企業(yè)所得稅20萬(wàn)元，當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部用于分配。已知A國(guó)預(yù)提所得稅稅稅率10% 請(qǐng)問(wèn)老師 境外子公司分回稅后股息144萬(wàn)，在境外繳納20萬(wàn)所得稅，境外應(yīng)納稅額180萬(wàn)是怎么算的

老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做， 4.丁居民企業(yè)某納稅年度獲取主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元;當(dāng)年發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元。相關(guān)費(fèi)用如下: (1)實(shí)際發(fā)生職工工薪400萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審查,其中有50萬(wàn)元屬于不合理支付;聘用殘疾人支付工薪40萬(wàn)元。 (2)該企業(yè)已經(jīng)計(jì)提了職工福利費(fèi)60萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)31萬(wàn)元。(3)企業(yè)發(fā)生R&.D費(fèi)用100萬(wàn)元。 (4)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。 (5)發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元;被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款10萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。