3.某企業(yè)2021年全年取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元,其他業(yè)務(wù)收人500萬元,營業(yè)外收人200萬元,銷售成本3000萬元,銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)200元),管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招將費(fèi)100萬元),營業(yè)外支出50萬元(其中;贊助某大學(xué)籃球賽10萬元),預(yù)繳企業(yè)所得稅300萬元,2020年結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費(fèi)50萬元要求:計(jì)算該企業(yè)全年的利潤總額,應(yīng)納稅所得額、應(yīng)補(bǔ)激的稅額。
會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是 5000+500+200-3000-800-500-50=1350
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Q
某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬元；管理費(fèi)用1000萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；銷售費(fèi)用800萬元(其中列支廣告費(fèi)500萬)，試計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1
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Q
某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬元；管理費(fèi)用1000萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；銷售費(fèi)用800萬元(其中列支廣告費(fèi)500萬)，試計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1
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某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬元；管理費(fèi)用1000萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；銷售費(fèi)用800萬元(其中列支廣告費(fèi)500萬)，試計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1
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某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬元；管理費(fèi)用1000萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；銷售費(fèi)用800萬元(其中列支廣告費(fèi)500萬)，試計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1
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Q
某企業(yè)為居民納稅人，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。(2)營業(yè)成本為2430萬元。(3）銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)650萬元），管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)100萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用98萬元。(4）銷售稅金360萬元（含增值稅280萬元）(5)營業(yè)外收入280萬元，營業(yè)外支出160萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支什瑣收滯納金10萬元，贊助費(fèi)支出50萬元）。計(jì)算企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤總額
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廣告費(fèi)扣除限額5500*15%=825 納稅調(diào)減50
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除100*60%=60 5500*0.005=27.5納稅調(diào)增100-27.5=72.5
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1350-50+72.5=1372.5 應(yīng)交企業(yè)所得1372.5*25%=343.13 補(bǔ)交343.13-300=43.13