老師，請問員工從2019年10.11號開始休產(chǎn)假158天，每月公司基本工資1700元+五險一金公司部分799.12+個人部分工資內(nèi)扣除436.11元，2020年1月17號收到社保局打入公司賬戶生育津貼共計17954.36元，2020年2月4號給員工報銷了一筆生育醫(yī)療費3200元，要如何做賬，麻煩幫我做下會計明細分錄

我公司是一個電商平臺，現(xiàn)有一個服務(wù)包售賣，標(biāo)價99一年，服務(wù)包包含騰訊月卡1張，5元優(yōu)惠券2張，以及66元保險費用，保險費是代賣，之后保險公司會給傭金的，那么這種情況下，賬務(wù)處理怎么做？這99元是寫預(yù)收賬款還是入主營業(yè)務(wù)收入？麻煩寫一下相應(yīng)的科目

A公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年12月份,該公司發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下(1)25日,分配當(dāng)月職工工資100萬元,其中生產(chǎn)工人工資70萬元,車間管理人員工資10萬元,行政管理人員工資15萬元,銷售部門人員工資5萬元。(2)25日,按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算該公司12月份應(yīng)向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納社會保險費30.5萬元(注:養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費共計20萬元,醫(yī)療保險費、工傷保險費共計10.5萬元),其中生產(chǎn)工人21.35萬元,車間管理人員3.05萬元,行政管理人員4.575萬元,銷售人員1.525萬元。(3)29日,通過銀行發(fā)放職工工資,同時代扣應(yīng)由職工個人承擔(dān)的12月份社會保險費11萬元、廉租房房租5萬元。(4)30日,通過銀行分別向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、廉租房管理中心繳納12月份社會保險費、廉租房房租。【要求】根據(jù)上述業(yè)務(wù)逐筆編制會計分錄。(注:金額單位用萬元表示,“應(yīng)付職工薪酬”“應(yīng)交稅費”科目要求寫出必要明細)

5.何某是一名服裝公司模特，居民個人，2019年收入情況如下。（1）每月取得工資收入5000元，獎金9000元，差旅費津貼6000元，單位代扣代繳基本養(yǎng)老保險費400元、失業(yè)保險費50元、基本醫(yī)療保險費100元、住房公積金350元，“三險一金”共計900元。(2)4月參加非公司組織的農(nóng)村文藝演出一次，取得收入3000元，通過當(dāng)?shù)亟逃窒蜣r(nóng)村義務(wù)教育捐款2000元。(3)6月取得儲蓄存款利息1000元。(4)8月出版一部小說，何某取得稿酬250000元。(5)10月因汽車被盜獲得保險賠款80000元。(6)11月購買福利彩票中獎8000元，領(lǐng)獎發(fā)生交通費200元。已知：何某父母均年滿60周歲，可以專項附加扣除24000元。要求：計算何某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅稅額

5.何某是一名服裝公司模特，居民個人，2019年收入情況如下。（1）每月取得工資收入5000元，獎金9000元，差旅費津貼6000元，單位代扣代繳基本養(yǎng)老保險費400元、失業(yè)保險費50元、基本醫(yī)療保險費100元、住房公積金350元，“三險一金”共計900元。(2)4月參加非公司組織的農(nóng)村文藝演出一次，取得收入3000元，通過當(dāng)?shù)亟逃窒蜣r(nóng)村義務(wù)教育捐款2000元。(3)6月取得儲蓄存款利息1000元。(4)8月出版一部小說，何某取得稿酬250000元。(5)10月因汽車被盜獲得保險賠款80000元。(6)11月購買福利彩票中獎8000元，領(lǐng)獎發(fā)生交通費200元。已知：何某父母均年滿60周歲，可以專項附加扣除24000元。要求：計算何某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅稅額