請教下老師，物流公司一般納稅人，簽了份以租代售合同，合同約定甲租給乙三輛運輸車，每月按2900元/輛支付租金，租期2年。乙方于6月對公賬戶支付4萬押金，臨時用車租金0.68萬元，預付合同租金0.84元（乙方取得甲方內容為車輛租金的專票價稅合計1.52萬元，取得押金收據4萬元）。雙方口頭協商同意于8月將押金轉分期首付款，應付押金轉首付款2萬，結算7-8月租金應付1.74萬，另應付保險費0.8萬，扣除已預付的1.52萬的租金后，實際對公賬戶支付3.7萬（乙方取得甲方開具的車輛租金增值稅專用發(fā)票價稅合計3.7萬）。9-10月分期款各0.87萬由股東私轉私方式墊付（未取得發(fā)票）。11月乙方取得價稅合計4萬的押金轉租金車輛租金增值稅專用發(fā)票，另支付11月租金0.87萬，臨時用車租金0.84萬（乙取得甲開的車輛租金增值稅專用發(fā)票價稅合計1.75萬大于應開金額1.71萬）。12月甲方提前將一輛車過戶給乙公司，乙公司支付該輛車的提前還款過戶分期款本金4.5398萬及過戶費及雜費0.1398萬（取得甲方開具的車輛租金專票價稅合計4.5998萬，發(fā)票金額扣除11月多開的400元）。另取得二手車機動發(fā)票3萬

老師您好，我們公司原材料到貨后，供應商量不會第一時間給到稅票，而且這發(fā)票開具不是按合同貨款金額開的，而是按我們實際支付金額開發(fā)票，下次應付賬款付了又再按付款金額開過來，以前沒有上財務系統，到現在重新建賬要在系統上反映出以上這些來我又如何做賬。請老師賜教。

本站前期問答中有如下表述：現金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現金”，反映企業(yè)本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等職工薪酬（包括代扣代繳的職工個人所得稅）。 現金流量項目的填列金額來源，由庫存現金和銀行存款科目中付款項目里屬于支付給職工及為職工支付的現金合計而來，其對應科目為：應付職工薪酬。 如果工資當月計提，當月發(fā)放，實發(fā)和計提金額之間有差異，差異就是尚未申報代繳的個人所得稅，因為個稅需在下月申報并繳納。請問：這種情況下，現金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現金”該欄，是否應該將尚未申報代繳的個稅剔除？所以以前問答的表述有矛盾之處，但是財務軟件自動生成的現金流量表中，卻是直接根據“應付職工薪酬”發(fā)生額填列的。所以此處有疑惑。請老師指教。

張老師 你好。 教材中取消或結算股份支付，是這樣描述的: 在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。 中華會計網有一道例題如圖所示。 我有兩個問題搞不清楚: ①明明例題中，是回購支付的金額高于該權益工具的賬面價值，而非回購日權益工具的公允價值，況且支付的回購款竟然高于回歸日的股價(權益工具的公允價值），企業(yè)的腦子難道壞了么，教材是不是寫錯了？ ②如果回購的金額低于權益工具賬面價值，是不是相當于只回購了部分權益工具，按照實際支付的金額沖減資本公積——其他資本公積？

您好，老師，股東代墊的職工費利費，還沒有支付報銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應付款，現在填職工薪酬支出及納稅調整明細表里面的職工福利費支出的賬載金額就是應付職工薪酬-福利費的貸方發(fā)生額合計，老師，您今早跟我說實際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細表那的稅收金額會自動調增為賬載的那個金額哦，這種員工代墊的福利費，還沒有支付給員工，而是計提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調增嗎？