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(一)某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售彩色電視機,假定2020年度的銷售(營業(yè))收入為8800萬元,會計利潤為852.36萬元。其中部分信息如下:銷售費用1650萬元,其中廣告費1400萬元;管理費用850萬元,其中業(yè)務招待費90萬元;財務費用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%);實發(fā)工資540萬元,撥繳工會經(jīng)費15萬元、實際發(fā)生職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費47.7萬元,均已計入相關的成本、費用;營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會組織向希望小學的捐款150萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。1、該企業(yè)2020年業(yè)務招待費應調增的應納稅所得額為()萬元。2、該企業(yè)2020年工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應調增的應納稅所得額合計()萬元。3.該企業(yè)2020年公益性捐贈支出應調增的應納稅所得額為()萬元。4.該企業(yè)2020年度繳納的企業(yè)所得稅為(A)萬元。

2023-05-19 14:13
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2023-05-19 14:17

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