員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報(bào)好了個(gè)稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實(shí)際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因?yàn)楸葘?shí)際發(fā)多了，計(jì)提工資還是一樣，發(fā)的時(shí)候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個(gè)月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬，貸其他應(yīng)收款2萬，前提是得多計(jì)提這預(yù)知工資2萬吧，比如，補(bǔ)計(jì)提預(yù)知工資，借：管理費(fèi)用～職工工資2萬，應(yīng)付職工薪酬2萬，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費(fèi)用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師，工資都是這月發(fā)的上月工資，那么研發(fā)人員工資，在1月的記賬里計(jì)提是借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，貸應(yīng)付職工薪酬，結(jié)轉(zhuǎn)借管理費(fèi)用，貸研發(fā)支出。到2月發(fā)放的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款 這樣對(duì)嗎

預(yù)提員工工資的會(huì)計(jì)分錄 借:管理費(fèi)用－工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 等下月發(fā)放的時(shí)候 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款

計(jì)提工資 4月 借管理費(fèi)用-員工工資 309541.88 貸應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 309,541.88 多計(jì)提了個(gè)稅手續(xù)費(fèi)1055.07 發(fā)工資的時(shí)候一起發(fā)的，但是我下面做分錄的時(shí)候銀行存款減掉了這筆錢的 借 應(yīng)付職工薪酬 309541.88 應(yīng)付職工薪酬-1055.07 貸 銀行存款287249.13 社保和公積金和個(gè)稅21237.68 老師這個(gè)分錄是不是代表把1055.07多計(jì)提的沖回來了，這樣做對(duì)嗎

老師，我計(jì)提工資的時(shí)候就把個(gè)稅計(jì)提了，可以這樣嗎？ 借：管理費(fèi)用——工資3 成本——工資4 貸：應(yīng)付職工薪酬工資6 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅1