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老師,填那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳,想算出高新收入占總收入的比重,但是不知道能不能把那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入算進(jìn)總收入里(營(yíng)業(yè)外收入看一下我截圖的分錄),其中一張截圖是總收入的填寫備注,我看了營(yíng)業(yè)外收入好像只包括捐贈(zèng)收入的意思,不知道我理解的對(duì)不對(duì)

老師,填那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳,想算出高新收入占總收入的比重,但是不知道能不能把那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入算進(jìn)總收入里(營(yíng)業(yè)外收入看一下我截圖的分錄),其中一張截圖是總收入的填寫備注,我看了營(yíng)業(yè)外收入好像只包括捐贈(zèng)收入的意思,不知道我理解的對(duì)不對(duì)
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2023-05-13 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-13 16:08

您好,總收入的備注中有一個(gè)是其他收入,這個(gè)里面就包括了一部分營(yíng)業(yè)外收入。包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等。但是我看您的分錄,營(yíng)業(yè)外收入都是以前多計(jì)提的稅金之類的轉(zhuǎn)回,這個(gè)不是直接沖減稅金嗎,怎么會(huì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?

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