A甲公司2x21年應(yīng)交所得稅為575萬元
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2020年3月3日自公開市場以每股5元的價格取A公司普通股100萬股,指定為其他權(quán)益工具投資,假定不考慮交易費用。2020年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當(dāng)日市價為每股6元。除該事項外,甲公司不存在其他會計與稅法之間的差異。甲公司2020年稅前利潤為1000萬元。甲公司2020年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅的會計處理不正確的是(C) A.應(yīng)納稅暫時性差異為100萬元 B.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債25萬元 C.確認(rèn)遞延所得稅費用275萬元 D.當(dāng)期所得稅費用250萬元 請問此題的所得稅費用為何是250萬元,而不是(1000—100)*0. 25=225萬元,其他權(quán)益工具投資形成的應(yīng)納稅暫時性差異為何不調(diào)減應(yīng)納稅所得額,從而影響應(yīng)交所得稅(225萬元)?其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的遞延所得稅影響借方應(yīng)計入“其他綜合收益”,不影響所得稅費用對嗎?
甲公司系上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。 2019年利潤總額為1000萬元,該公司當(dāng)年會計與稅法之間的差異包括以下事項:(1)取得國債利息收入100萬元; (2) 因違反稅收政策支付的罰款50萬元; (3) 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益60萬元;(4)本期提取存貨跌價準(zhǔn)備200萬元;(5)預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用40萬元。 要求: (1)計算甲公司2019年度的應(yīng)納稅所得額,應(yīng)交所得稅,應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異 (2)計算甲公司2019年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 (3)計算甲公司2019年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用,編制甲公司2019年度確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%,該公司2018年利潤總額為6000萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項中,會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下:の計提500萬元壞賬準(zhǔn)備。②確認(rèn)國債利息收入200萬元。③交易性金融資產(chǎn)取得成本為2000萬元,年末公允價值為4100萬元。要求:計算甲公司2018年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅費用和所得稅費用:編制甲公司2018年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。
3.甲公司2X21年度取得一項其他債權(quán)投資,取得成本為220萬元,2X21年12月31日,該項金融資產(chǎn)的公允價值為200萬元。2X22年2月10日,甲公司將該金融資產(chǎn)全部出售,售價為190萬元。假定未來期間甲公司能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣該可抵扣暫時性差異,甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮利息等其他因素的影響。要求:編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄
東達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%2021年度實現(xiàn)的利潤溝總額4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初,宏達(dá)公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元“遞延所得稅負(fù)債余額為5萬元2021年末,可抵扣暫時性差異共計400萬元應(yīng)納稅暫時性差異共1600萬元則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用為()萬元。
你好!我們是勞務(wù)派遣公司,分公司收到A公司派遣費轉(zhuǎn)給總公司發(fā)工資給派遣工人,像這種情況個稅是總公司申報還是分公司呢?還有會計分錄怎么做呢?
企業(yè)發(fā)放外請人員個人勞務(wù)費 需要進(jìn)行代扣代繳勞務(wù)申報個稅以外 外請人員和企業(yè)分別還要叫什么稅 或者開票嗎
老師個體戶,有2項經(jīng)營范圍,銷售貨物賣涂料,銷售服務(wù)涮墻,涮墻的人工,圖料銷售貨物還需要有人工嗎
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費的專票(6%)給對方,對方說我們不能抵扣進(jìn)項增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額的合計118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。