尊敬的老師您好：我是建筑勞務(wù)公司，總承包在外省承接工程，專(zhuān)業(yè)分包勞務(wù)給我公司，2019年12月開(kāi)票給總承包200萬(wàn)，回款70萬(wàn)，之前會(huì)計(jì)12月計(jì)提的工資是1505800元，扣掉個(gè)稅20124，（個(gè)稅2020年1月申報(bào)扣款）掛其他應(yīng)付款工資1485676元（我公司到今天沒(méi)收到工程款就沒(méi)發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒(méi)通知我們的前提下直接從農(nóng)民工專(zhuān)戶打給農(nóng)民工工資400萬(wàn)，并沒(méi)扣個(gè)稅，現(xiàn)在我收到代付農(nóng)民工工資銀行回單，請(qǐng)問(wèn)我公司應(yīng)收賬款130萬(wàn)和其他應(yīng)付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務(wù)處理，謝謝老師回復(fù)

老師您好，我們公司有筆業(yè)務(wù)總額90萬(wàn)，對(duì)方2021年開(kāi)具了發(fā)票，我們先付了60萬(wàn)，30萬(wàn)未付，然后我們的收入成本確認(rèn)原則按照勞務(wù)進(jìn)度來(lái)確認(rèn)的，這90萬(wàn)的業(yè)務(wù)我們成本只能確認(rèn)一半45萬(wàn)，但是付了60萬(wàn)，所以我們有15萬(wàn)進(jìn)了預(yù)付賬款，未付的那個(gè)30萬(wàn)是否應(yīng)該掛賬，掛在什么科目呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司有個(gè)項(xiàng)目，開(kāi)立了農(nóng)工工資專(zhuān)戶，甲方轉(zhuǎn)了10萬(wàn)工程款到專(zhuān)戶用于發(fā)放民工工資。針對(duì)民工工資，勞務(wù)公司給我公司開(kāi)具了勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我公司又用基本戶轉(zhuǎn)了10萬(wàn)給勞務(wù)公司。如果把專(zhuān)戶的流水入賬，就要做工資表，又會(huì)產(chǎn)生一次工資成本，和勞務(wù)公司開(kāi)具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票沖突。但是不把專(zhuān)戶流水入賬，和甲方的10萬(wàn)工程款往來(lái)沖不平。這種情況怎么處理呢？

老師，我想請(qǐng)教一下，我們公司做了一個(gè)項(xiàng)目，工程款500萬(wàn)，回到公司賬戶400萬(wàn)，另100萬(wàn)按要求開(kāi)了一個(gè)農(nóng)民工專(zhuān)戶，以前農(nóng)民工專(zhuān)戶的款過(guò)一年就全額退回來(lái)了，現(xiàn)在是要求用農(nóng)民工專(zhuān)戶的錢(qián)直接給農(nóng)民工發(fā)工資，我們不是直接雇的農(nóng)民工是雇的勞務(wù)公司，那付出去的這筆錢(qián)是勞務(wù)公司給我們開(kāi)具發(fā)票了還是直接用發(fā)工資的明細(xì)入賬？

老師，我想請(qǐng)教一下，我們公司做了一個(gè)項(xiàng)目，工程款500萬(wàn)，回到公司賬戶400萬(wàn)，另100萬(wàn)按要求開(kāi)了一個(gè)農(nóng)民工專(zhuān)戶，以前農(nóng)民工專(zhuān)戶的款過(guò)一年就全額退回來(lái)了，現(xiàn)在是要求用農(nóng)民工專(zhuān)戶的錢(qián)直接給農(nóng)民工發(fā)工資，我們不是直接雇的農(nóng)民工是雇的勞務(wù)公司，那付出去的這筆錢(qián)是勞務(wù)公司給我們開(kāi)具發(fā)票了還是直接用發(fā)工資的明細(xì)入賬？我現(xiàn)在入成本是拿什么憑證入？