老師你好！我是小規(guī)模納稅人，21年度忘記把季度減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，21年申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)收入總額沒(méi)有加上。這部分可以在22年申報(bào)所得稅時(shí)繳納嗎？

公司2022年7月轉(zhuǎn)一般納稅人，在這之前公司是小規(guī)模納稅人，有收入，也有成本，成本票收的也有專票，小規(guī)模期間也正常繳納了增值稅及其他稅金現(xiàn)在認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，把2022年7月之前的進(jìn)項(xiàng)也認(rèn)證抵扣了，這樣操作可以嗎？

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，在申報(bào)2022年第四季度時(shí)，發(fā)現(xiàn)收入少報(bào)了40多萬(wàn)，我在減免明細(xì)表里找了，沒(méi)有減免增值稅這個(gè)政策了，現(xiàn)在增值稅申報(bào)表的年度累計(jì)收入與財(cái)報(bào)年收入不一致，怎么處理呢？

公司2022年7月轉(zhuǎn)一般納稅人，在這之前公司是小規(guī)模納稅人，有收入，也有成本，成本票收的也有專票，小規(guī)模期間也正常繳納了增值稅及其他稅金現(xiàn)在認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，把2022年7月之前的進(jìn)項(xiàng)也認(rèn)證抵扣了，這樣操作可以嗎？

2022年8月底開(kāi)的成本票，當(dāng)時(shí)忘記抵減了，那么還可以抵減2023年第一季度的企業(yè)所得稅嗎？錄憑證的時(shí)候錄在了1月份，我們是小規(guī)模納稅人