久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師 有一筆出口貨物(工廠加工業(yè) 非首次申請(qǐng)退稅) 現(xiàn)在沒有留抵 等我有留抵在申請(qǐng)退稅可以嗎?這個(gè)留抵稅額是按哪一期作為退稅基準(zhǔn)

2023-04-15 16:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-15 16:40

你好,可以的,可以這么做的 按照你申請(qǐng)當(dāng)月的數(shù)據(jù)

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問(wèn)題討論
你好,可以的,可以這么做的 按照你申請(qǐng)當(dāng)月的數(shù)據(jù)
2023-04-15
可以啊,你就是按照小的金額退就行。
2022-10-13
你好,對(duì)正常應(yīng)該是一致的,您這種特殊的情況,你可以先給你稅管員兒打個(gè)電話,問(wèn)問(wèn)她讓你怎么填寫。因?yàn)楹苌儆羞@么巧合的事情。
2022-05-31
同學(xué)你好 直接沖減就可以了
2022-09-26
對(duì)“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式:一是,當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷售貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當(dāng)期留抵稅額;二是,免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率;三是,當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。   會(huì)計(jì)上,實(shí)行“免、抵、退”政策的賬務(wù)處理也相應(yīng)有三種處理辦法。   一是,應(yīng)納稅額為正數(shù),即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅,免抵稅額=免抵退稅額,即沒有可退稅額(因?yàn)闆]有留抵稅額)。此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)    貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅   借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   二是,應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),即期末有留抵稅額,對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額,不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時(shí),可全部退稅,免抵稅額為0.此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)收補(bǔ)貼款    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   三是,應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),即期末有留抵稅額,對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額,不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時(shí),可退稅額為留抵稅額,免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)收補(bǔ)貼款     應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   通過(guò)以上三種情況的分析與處理可看出,如果不計(jì)算出“免抵稅額”,會(huì)計(jì)處理上將無(wú)法平衡。
2021-03-19
相關(guān)問(wèn)題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問(wèn)!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問(wèn)累計(jì)解決68456個(gè)問(wèn)題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來(lái)自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎?

您的問(wèn)題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問(wèn)!

會(huì)計(jì)問(wèn)小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問(wèn)
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
×