不可以的,他沒有壞賬準(zhǔn)備這個科目 小企業(yè)會準(zhǔn)則發(fā)生的時候直接確認(rèn)壞賬就可以的,借營業(yè)外支出貸銀行
對原有倉庫進(jìn)行圍墻修筑、主體加固、室內(nèi)改造等形成的支出在長期待攤費用里進(jìn)行攤銷一般按多少年攤?依據(jù)是什么呢?
收據(jù)上蓋什么章?財務(wù)章和什么章?
充電樁開票的單價,每個時段單價都不一樣,開票的時候可以取平均單價嗎
麻煩家權(quán)老師回復(fù) 國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局2025年4月29日在政策文件-熱點問答版塊對問題“企業(yè)代扣代繳個稅,將手續(xù)費返還給辦稅人員,是否需要為辦稅人員繳納個稅?”答復(fù)如下,《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字〔1994〕020號)規(guī)定的個人辦理代扣代繳稅款手續(xù),按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費免稅的情形,是指個人直接作為扣繳義務(wù)人代扣代繳稅款。對于企業(yè)財務(wù)人員出于工作職責(zé)為企業(yè)職工等人員扣繳稅款取得的收入,屬于“工資、薪金所得”,應(yīng)依法計算繳納個人所得稅。 綜上,于某作為辦稅人員,因工作職責(zé)為公司職工等人員扣繳個稅稅款而獲得上述的獎勵收入應(yīng)按“工資、薪金所得”繳納個人所得稅。
土地使用權(quán)攤銷,地上建筑物建造期間,土地使用權(quán)攤銷額計入固定資產(chǎn),達(dá)到使用狀態(tài)后,土地使用權(quán)的攤銷額計入管理費用,是這樣么?
老師,收購煙葉可以用于抵扣的進(jìn)項稅,如何計算
報檢是a公司,供貨是b供應(yīng)商(沒有資質(zhì)報檢, 這個后面有什么影響嗎,我們是貿(mào)易公司
技術(shù)服務(wù)一般是幾個點?
老師,請問下,員工出租車輛給公司使用,月租金2000元.如果去稅局代開發(fā)票,需要繳納什么稅,怎么計算?
之前員工離職,申請了仲裁,勞動局判公司支付7萬的賠償金給員工,開始服了3.5萬,后面賬上沒錢,沒有支付,員工向法院申請了凍結(jié)公司賬戶,后面法人轉(zhuǎn)了剩下的3.5萬給離職的那個員工,解凍了公司賬戶,這個3.5萬其實就是離職補(bǔ)償金,現(xiàn)在公司賬上還給法人,可以直接轉(zhuǎn)賬給法人,然后給離職員工申報離職補(bǔ)償金嗎?
按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定,本條規(guī)定跟企業(yè)會計準(zhǔn)則不同,沒有計入資產(chǎn)減值損失,因為小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有該科目,新會計制度計提的壞賬準(zhǔn)備則計入資產(chǎn)減值損失;也沒有計入管理費用,小企業(yè)一般不計提壞賬準(zhǔn)備。 小企業(yè)會計準(zhǔn)則壞賬應(yīng)收及預(yù)付款項的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出,同時沖減應(yīng)收及預(yù)付款項。
那么發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬記入營業(yè)外支出,是否可以在企業(yè)所得稅前列支?
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會計上已作損失處理的年度申報扣除。
那么在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時是否可以不考慮納稅調(diào)整的情況?
季度預(yù)繳的時候不需要考慮的。
對于那些應(yīng)收和應(yīng)付款長期掛賬的,要把它們結(jié)平,如果不通過營業(yè)外支出和營業(yè)外收入科目(因為通過營業(yè)外收支無法證明需要納稅調(diào)整),是否可以通過現(xiàn)金收付方式結(jié)平往來長期掛靠?
你好,這種有風(fēng)險的,因為你們開不了收據(jù),你也收不到收據(jù)。
做營業(yè)外收支不行,做現(xiàn)金也不行,難道一直掛賬,做現(xiàn)金不行有什么風(fēng)險?
問題是一直掛賬也有風(fēng)險,不管咋樣都有風(fēng)險,有什么合規(guī)的又可操作的處理方式?
這個你自己決定就可以的,我的建議是放到營業(yè)外收支。
應(yīng)收賬款壞賬記營業(yè)外支出沒有證據(jù)納稅調(diào)增,而應(yīng)付賬款長期不付記營業(yè)外收入沒有證據(jù)是否可以納稅調(diào)減呢?
不可以的,這個沒法納稅調(diào)減