不可以的,他沒有壞賬準備這個科目 小企業(yè)會準則發(fā)生的時候直接確認壞賬就可以的,借營業(yè)外支出貸銀行
文化事業(yè)費目前疫情期間可以免稅,稅務(wù)同意退了,我想知道,新發(fā)生的文化事業(yè)費還用提取嗎?還是說提取后不交,放到其他收益,或者營業(yè)外收入,請發(fā)相關(guān)的政策依據(jù),謝謝老師 答案1、您好同學(xué),新發(fā)生的您也提取,然后如果稅務(wù)局還是減免就直接入成是營業(yè)外收入就可以了同學(xué)。目前 的規(guī)定是營業(yè)外收入。 答案2、此項減免屬于直接減免,根據(jù)會計準則就不用計提了,退回來的費用直接沖稅金及附加就行,不用計入收入 請問老師,不同的答案,請問有沒有什么政策依據(jù)
二、ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責審計甲公司2019年度財務(wù)報表。與會計估計審計相關(guān)的部分事項如下:(1)A注冊會計師就管理層確認的某項預(yù)計負債作出了區(qū)間估計,該區(qū)間包括了甲公司所有可能承擔的賠償金額。管理層確認的預(yù)計負債處于該區(qū)間內(nèi),A注冊會計師據(jù)此認可了管理層確認的金額。(2)2018年末,管理層對某項應(yīng)收款項全額計提了壞賬準備。因2019年全額回收該款項,管理層轉(zhuǎn)回了相應(yīng)的壞賬準備。A注冊會計師據(jù)此認為2018年度財務(wù)報表存在重大錯報,要求管理層更正2019年度財務(wù)報表的對應(yīng)數(shù)據(jù)。(3)管理層編制盈利預(yù)測以評價遞延所得稅資產(chǎn)的可回收性。A注冊會計師向管理層詢問了盈利預(yù)測中使用的假設(shè)的依據(jù),并對盈利預(yù)測實施了重新計算,結(jié)果滿意,據(jù)此認可了管理層的評價。(4)2018年末,甲公司確認與產(chǎn)品保修義務(wù)相關(guān)的預(yù)計負債400萬元,A注冊會計師做出的點估計為600萬元,管理層將預(yù)計負債調(diào)整至550萬元,A注冊會計師將未調(diào)整的50萬元作為錯報累積。(5)A注冊會計師認為應(yīng)收賬款壞賬準備的計提存在特別風險,在了解了相關(guān)內(nèi)部控制后,對應(yīng)收賬款壞賬準備實施了實質(zhì)性分析程序,結(jié)果
執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則,在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄? 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊,在所得稅申報是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎?這樣離去嗎,就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了,那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢?望指教,謝謝
執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則,在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄? 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊,在所得稅申報是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎?這樣做賬對嗎?另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了,那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢?望指教,謝謝
1預(yù)付賬款不多的企業(yè),可以不設(shè)“預(yù)付賬款”科目,而將支付的預(yù)付賬款記入(〕。A.“應(yīng)收賬款”科目的借方B.“應(yīng)收賬款”科目的貨方C.“應(yīng)付賬款”科目的借方口.“應(yīng)付賬款”科目的貨方2.2020年4月16日,A企業(yè)銷售產(chǎn)品一批,價款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個月的商業(yè)承兌匯票一張,年利率為8%,則該票據(jù)到期時,A企業(yè)收到的票款為()。A.480萬元B.452萬元C.488.16萬元D.470.08萬元3.企業(yè)應(yīng)按期計提壞賬準備,對于己確認的壞賬損失,應(yīng)借記()。A.“管理費用”科目B.“財務(wù)費用”科目C.“壞賬準備”科目D.“信用滅值損失”科目4.C企業(yè)2017年年末壞賬準備借方余額1000元,2018年1月末,應(yīng)收賬款借方余額68000元,當月發(fā)生壞賬損失1500元,按應(yīng)收賬款余額的2%計提壞賬準備,則該企業(yè)1月末壞賬淮備的余額為()。A.借方2500元B.貸方1360元C.貸方1500元D.借方1140元要計算過程
固定資產(chǎn)明細賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會難度相差多大
財管的3此???,這個題目是不是少了一個年限啊
老師,債務(wù)擔保發(fā)生時,借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計負債 當期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會計怎么和出納對賬?月末
老師,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上,當年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實物的這個題嗎?謝謝
請問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價值4000,再沖減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務(wù)公司,這個有沒有問題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補交稅 可以嗎?
按照小企業(yè)會計準則的規(guī)定,本條規(guī)定跟企業(yè)會計準則不同,沒有計入資產(chǎn)減值損失,因為小企業(yè)會計準則沒有該科目,新會計制度計提的壞賬準備則計入資產(chǎn)減值損失;也沒有計入管理費用,小企業(yè)一般不計提壞賬準備。 小企業(yè)會計準則壞賬應(yīng)收及預(yù)付款項的壞賬損失應(yīng)當于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出,同時沖減應(yīng)收及預(yù)付款項。
那么發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬記入營業(yè)外支出,是否可以在企業(yè)所得稅前列支?
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失,應(yīng)當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件,且會計上已作損失處理的年度申報扣除。
那么在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時是否可以不考慮納稅調(diào)整的情況?
季度預(yù)繳的時候不需要考慮的。
對于那些應(yīng)收和應(yīng)付款長期掛賬的,要把它們結(jié)平,如果不通過營業(yè)外支出和營業(yè)外收入科目(因為通過營業(yè)外收支無法證明需要納稅調(diào)整),是否可以通過現(xiàn)金收付方式結(jié)平往來長期掛靠?
你好,這種有風險的,因為你們開不了收據(jù),你也收不到收據(jù)。
做營業(yè)外收支不行,做現(xiàn)金也不行,難道一直掛賬,做現(xiàn)金不行有什么風險?
問題是一直掛賬也有風險,不管咋樣都有風險,有什么合規(guī)的又可操作的處理方式?
這個你自己決定就可以的,我的建議是放到營業(yè)外收支。
應(yīng)收賬款壞賬記營業(yè)外支出沒有證據(jù)納稅調(diào)增,而應(yīng)付賬款長期不付記營業(yè)外收入沒有證據(jù)是否可以納稅調(diào)減呢?
不可以的,這個沒法納稅調(diào)減