久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否可以計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備,借管理費(fèi)用,貸壞賬準(zhǔn)備,然后通過計(jì)提的管理費(fèi)用調(diào)整第1季度的預(yù)交所得稅?如果可以或者不可以,有什么政策依據(jù)?并提供文件號,謝謝!

2023-04-15 12:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-15 12:42

不可以的,他沒有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目 小企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則發(fā)生的時(shí)候直接確認(rèn)壞賬就可以的,借營業(yè)外支出貸銀行

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 12:43

按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,本條規(guī)定跟企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同,沒有計(jì)入資產(chǎn)減值損失,因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有該科目,新會(huì)計(jì)制度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備則計(jì)入資產(chǎn)減值損失;也沒有計(jì)入管理費(fèi)用,小企業(yè)一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則壞賬應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出,同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 12:46

那么發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬記入營業(yè)外支出,是否可以在企業(yè)所得稅前列支?

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 12:48

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 12:51

那么在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)是否可以不考慮納稅調(diào)整的情況?

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 12:54

季度預(yù)繳的時(shí)候不需要考慮的。

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 15:10

對于那些應(yīng)收和應(yīng)付款長期掛賬的,要把它們結(jié)平,如果不通過營業(yè)外支出和營業(yè)外收入科目(因?yàn)橥ㄟ^營業(yè)外收支無法證明需要納稅調(diào)整),是否可以通過現(xiàn)金收付方式結(jié)平往來長期掛靠?

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 15:15

你好,這種有風(fēng)險(xiǎn)的,因?yàn)槟銈冮_不了收據(jù),你也收不到收據(jù)。

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 15:18

做營業(yè)外收支不行,做現(xiàn)金也不行,難道一直掛賬,做現(xiàn)金不行有什么風(fēng)險(xiǎn)?

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 15:19

問題是一直掛賬也有風(fēng)險(xiǎn),不管咋樣都有風(fēng)險(xiǎn),有什么合規(guī)的又可操作的處理方式?

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 15:24

這個(gè)你自己決定就可以的,我的建議是放到營業(yè)外收支。

頭像
快賬用戶2078 追問 2023-04-15 15:25

應(yīng)收賬款壞賬記營業(yè)外支出沒有證據(jù)納稅調(diào)增,而應(yīng)付賬款長期不付記營業(yè)外收入沒有證據(jù)是否可以納稅調(diào)減呢?

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 15:34

不可以的,這個(gè)沒法納稅調(diào)減

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
不可以的,他沒有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目 小企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則發(fā)生的時(shí)候直接確認(rèn)壞賬就可以的,借營業(yè)外支出貸銀行
2023-04-15
語音回放已生成,點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!
2025-05-14
您好 1預(yù)付賬款不多的企業(yè),可以不設(shè)“預(yù)付賬款”科目,而將支付的預(yù)付賬款記入(〕。C.“應(yīng)付賬款”科目的借方2.2020年4月16日,A企業(yè)銷售產(chǎn)品一批,價(jià)款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票一張,年利率為8%,則該票據(jù)到期時(shí),A企業(yè)收到的票款為(????D)。400%2B52%2B452*0.08/2=470.08 A.480萬元B.452萬元C.488.16萬元D.470.08萬元 3.企業(yè)應(yīng)按期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,對于己確認(rèn)的壞賬損失,應(yīng)借記(C)。A.“管理費(fèi)用”科目B.“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目C.“壞賬準(zhǔn)備”科目D.“信用滅值損失”科目 4.C企業(yè)2017年年末壞賬準(zhǔn)備借方余額1000元,2018年1月末,應(yīng)收賬款借方余額68000元,當(dāng)月發(fā)生壞賬損失1500元,按應(yīng)收賬款余額的2%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,則該企業(yè)1月末壞賬淮備的余額為(B)。A.借方2500元B.貸方1360元C.貸方1500元D.借方1140元? ?? 68000*0.02=1360? ??
2023-03-07
你好,你在做一個(gè)計(jì)提的,你那個(gè)是確認(rèn)壞賬的,借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備。
2023-04-21
您好,具體是什么問題
2022-01-05
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號,免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×