次年匯算清繳前收到票也支付了，怎么做分錄

你好，當(dāng)時暫估的分錄怎么做的？

借工程施工～暫估材料，貸 應(yīng)付帳款～暫估，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工～暫估，

去年底還結(jié)轉(zhuǎn)了利潤分配，現(xiàn)在付了款也收到發(fā)票，該怎么

借應(yīng)付賬款貸工程施工， 借工程施工貸以前年度損益調(diào)整 借工程施工，貸銀行還款或者是應(yīng)付賬款 借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工

本年利潤和利潤分配要調(diào)整嗎