老師：您們好！ 做了借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)的憑證并結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，問一下我們在做納稅申報(bào)時(shí)要如何調(diào)整這筆因遞延所得稅所減少的利潤。
同學(xué)，你好 這個(gè)為什么要調(diào)整？？ 遞延所得稅資產(chǎn)在進(jìn)行申報(bào)時(shí)，可以填入其他非流動(dòng)資產(chǎn)。
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老師請教個(gè)問題：需要計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對(duì)不對(duì) 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。
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老師請教個(gè)問題：做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。
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老師您好，請問一下這個(gè)怎么能確認(rèn)出來，它就是遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負(fù)債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負(fù)債證明是我們企業(yè)所應(yīng)該繳納的所得稅費(fèi)用，貸方則反映出來的遞延所得稅負(fù)債是我們企業(yè)應(yīng)該抵減的少納的所得稅費(fèi)用，對(duì)嗎？
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老師您好，這個(gè)評(píng)估增值的后續(xù)計(jì)量，管理費(fèi)用增加了、折舊也增加了40，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，我沒明白，費(fèi)用增加了，利潤減少了。形成了遞延所得稅負(fù)債嗎？正常遞延所得稅負(fù)債不應(yīng)該在貸方嗎？合并報(bào)表這學(xué)的懵懵的
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老師，來幫我解答個(gè)問題，合并報(bào)表評(píng)估增值，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債了，在貸方，調(diào)整凈利潤的時(shí)候是減還是加，借資本公積，貸遞延所得稅負(fù)債，調(diào)凈利潤怎么調(diào)呀？凈利潤減掉嗎？
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公司新入職的員工，在外地統(tǒng)一出差參加的入職培訓(xùn)費(fèi)，是否需要計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)？
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老師，加油票我可以入賬吧，就是各種費(fèi)用我是不是有個(gè)稅負(fù)率呀，怎么判定這個(gè)費(fèi)用是合理范圍的，不懂的老師別回復(fù)
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老師，出租彩鋼房做為廠房，房產(chǎn)稅也是按租金收入乘以12%嗎？
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老師，請問，我 做 8 月份的內(nèi)賬，8 月份發(fā) 7 月份的工資，，有個(gè)其他應(yīng)收款-員工社保和個(gè)稅，這個(gè)款銀行扣的是 6 月份的，那我發(fā) 7 月份的工資哪里，是不是管理費(fèi)用工資那部分要加上 6 月份的員工社保跟個(gè)稅??？
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老師這張發(fā)票怎么做，是代扣代繳個(gè)稅的
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老師你好，我們A企業(yè)，股東是B企業(yè)，但是A企業(yè)財(cái)報(bào)是虧損的，但轉(zhuǎn)給B企業(yè)的錢用途分紅的轉(zhuǎn)，這樣穩(wěn)妥嗎？
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老師，您好！"應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額"這個(gè)科目是記已發(fā)貨未開票的稅額的嗎？
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老師，一般納稅人，納稅申報(bào)表已申報(bào)沒有扣款。忘記做進(jìn)項(xiàng)抵扣，那現(xiàn)補(bǔ)做進(jìn)項(xiàng)扺扣，再更正申報(bào)那新的申報(bào)表會(huì)有顯示進(jìn)項(xiàng)的數(shù)據(jù)嗎?
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老師，您好！已發(fā)貨未開票，對(duì)應(yīng)的稅額做憑證時(shí)是同樣記入“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額”，還是記入“應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”里呀
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外幣折算，其他債券投資，匯兌差異影不影響下一年公允價(jià)值變動(dòng)，匯兌差異計(jì)算的是按購入時(shí)的公允價(jià)值計(jì)算對(duì)嗎？，先計(jì)按購入時(shí)的公允價(jià)值計(jì)算匯兌差異計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，再按期末減賬面這個(gè)賬面包含匯兌差異，計(jì)算公允價(jià)值變動(dòng)，對(duì)不對(duì)
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主要是報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要怎么申報(bào)，我想做了遞延所得稅資產(chǎn)的憑證，減少了當(dāng)期利潤，那我們做申報(bào)時(shí)利潤就少了。
同學(xué)，你好 你是什么項(xiàng)目的遞延所得稅資產(chǎn)，就是你是怎么產(chǎn)生的
是存貨跌價(jià)準(zhǔn)做的減值，納稅申報(bào)做了該減值的調(diào)增，但沒有做因這個(gè)減值算的稅的調(diào)增，用這個(gè)稅是減少了利潤。
同學(xué)，你好 你需要用資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目
資產(chǎn)減值只是存貨跌價(jià)減值的金額，不含遞延所得稅，比如減值100，算了10元的稅，這10稅也減少了會(huì)計(jì)利潤，在算應(yīng)交稅時(shí)加用利潤加上減值的部分，可以這利潤里面少了10元的稅。
同學(xué)，你好 你的意思是資產(chǎn)減值，稅法不認(rèn)可，怎么申報(bào)對(duì)嗎？
不是，資產(chǎn)減值申報(bào)了，就是會(huì)計(jì)利潤加資產(chǎn)減值來計(jì)算稅，問題是這利潤少了10元因資產(chǎn)減值計(jì)算的稅費(fèi)，要不要加上這10后再計(jì)所得稅。
同學(xué)，你好 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用%2B其他收益-資產(chǎn)減值損失%2B公允價(jià)值變動(dòng)收益-公允價(jià)值變動(dòng)損失%2B投資收益(-投資損失) 資產(chǎn)減值損失要算在里面的
算企業(yè)所得稅時(shí)加上資產(chǎn)減值，比如按你的公式算下來200元利潤，加100元減值，這200元要不要加上10元遞延所得稅，加上就是310元計(jì)稅，不加就是300元。
同學(xué)，你好 遞延所得稅，不算的
遞延所得稅資產(chǎn)減少了利潤，因是借遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸所得稅費(fèi)用10，借所得稅費(fèi)用10 貸本年利潤10，本年利潤因這個(gè)少了10元。
同學(xué)，你好 這個(gè)你填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候會(huì)有顯示的，不用你調(diào)整
我們做年度納稅申報(bào)表算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)也不用負(fù)債表發(fā)生關(guān)系。
同學(xué)，你好 你這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是不需要調(diào)整的
為什么，不是減少了利潤
同學(xué)，你好 你是調(diào)整了費(fèi)用的