公司是做大宗商品的國(guó)際貿(mào)易公司，2月16日采購(gòu)有一船貨物，然后收到香港的臨時(shí)發(fā)票3000萬(wàn)美金，貨物到港2月24日，當(dāng)天支付海關(guān)保證金人民幣2855萬(wàn)，最終價(jià)格是在4月20日確定下來(lái)，再進(jìn)行開(kāi)最終發(fā)票，根據(jù)最終發(fā)票金額進(jìn)行多退少補(bǔ)。 1.收到臨時(shí)發(fā)票需要入賬嗎？如果需要，怎么做賬？ 2.支付海關(guān)保證金，怎么做賬？ 3.如果收到的最終發(fā)票是3500萬(wàn)美金？要怎么入賬？對(duì)應(yīng)的進(jìn)口增值稅與保證金要怎么調(diào)整入賬？假設(shè)稅率13%，匯率是6.8。 4.如果收到的最終發(fā)票是2900萬(wàn)美金？要怎么入賬？對(duì)應(yīng)的進(jìn)口增值稅與保證金要怎么調(diào)整入賬？假設(shè)稅率13%，匯率是6.8。
同學(xué)你好，1，2月16日收到發(fā)票不做賬，等收到貨物 借：庫(kù)存商品20400 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬20400 2，支付的海關(guān)保證金，應(yīng)該之后會(huì)退回吧，借：其他應(yīng)收款2855 貸：銀行存款2855 3，收到最終發(fā)票，先紅沖之前的暫估發(fā)票，借：庫(kù)存商品-20400 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬-20400 借：庫(kù)存商品23800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3094 貸：應(yīng)付賬款23800，銀行存款3094，保證金看退回多少，在計(jì)入成本中，可能還涉及關(guān)稅的繳納，也是算進(jìn)成本的，會(huì)有一個(gè)進(jìn)口稅單的按照稅單上金額做稅的分錄 4，同上
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
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在2023年3月購(gòu)買(mǎi)的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來(lái)檢查，該怎么說(shuō)明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開(kāi)出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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那第3步，保證金2855萬(wàn)小于進(jìn)項(xiàng)稅額3094萬(wàn)，是保證金轉(zhuǎn)稅款吧，這個(gè)等五月份繳納的時(shí)候怎么賬務(wù)處理？
同學(xué)你好，一般情況下，保證金退回 借銀行存款貸其他應(yīng)收款 繳納稅款，借庫(kù)存商品（繳納的關(guān)稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3094 貸銀行存款
我們這個(gè)業(yè)務(wù)咨詢(xún)過(guò)，只涉及到進(jìn)口增值稅這一個(gè)稅種的繳納，第3問(wèn)，那保證金2855萬(wàn)小于進(jìn)項(xiàng)稅額3094萬(wàn)，他們業(yè)務(wù)那邊會(huì)去做保證金轉(zhuǎn)稅款，然后我們多退少補(bǔ)。老師，您說(shuō)的計(jì)入成本是指什么？
同學(xué)你好，我說(shuō)的是關(guān)稅計(jì)入成本，如果不涉及關(guān)稅那就不存在，直接保證金轉(zhuǎn)稅款，那就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3094 貸其他應(yīng)收款2855銀行存款239
5.三月份按照臨時(shí)發(fā)票金額3000萬(wàn)美金支付采購(gòu)款給A公司，采用向B銀行融資借款和自有資金二者結(jié)合的方式，假設(shè)當(dāng)天匯率是6.8，向B銀行融資借款2億人民幣，剩余自有資金400萬(wàn)人民幣，那借款、購(gòu)匯和付款這三個(gè)步驟分別怎么入賬？
借款，借：銀行存款20000 貸 短期借款20000， 購(gòu)匯 借：銀行存款-美金20400貸：銀行存款20400 付款，借：應(yīng)付賬款-美元20400，貸：銀行存款-美金20400
2.16收到發(fā)票不用做賬，等收到貨物做賬，也就是2.24收到貨物后，貨物在港口直接由B公司根據(jù)合同約定提走，那是不是對(duì)于我們來(lái)講2.24收到貨物，也不用入賬？等最終價(jià)格定下來(lái)，我們?cè)俑鶕?jù)最終金額入賬？這樣會(huì)存在賬務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題嗎？
貨物在港口直接由B公司根據(jù)合同約定提走，這個(gè)時(shí)候貨物已經(jīng)轉(zhuǎn)移需要入賬，所有權(quán)已經(jīng)從你們公司轉(zhuǎn)走，到港口就要入賬，風(fēng)險(xiǎn)存在收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)延遲的問(wèn)題，與B的合同貨物所有權(quán)及其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就要確認(rèn)收入了