老師好，我們在2019年買的固定資產(chǎn)一直都是按月計提折舊，但是在2020年做2019年匯算清繳的時候一次性處理了，當時沒有在會計系統(tǒng)上做遞延負債這個分錄，2019年我們還在對這個固定資產(chǎn)月計提，現(xiàn)在不是馬上又要匯算清繳了嗎，我們還需要把那個遞延分錄補上嗎，

老師您好，使用小企業(yè)會計準則，假如在2021年度匯算清繳后在2022年補提了2021年折舊，分錄如下，那做明年的2022年度匯算清繳時需要注意什么，需要納稅調(diào)整嗎怎么填 1、借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:累計折舊 2000 2、借:利潤分配----末分配利潤 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000月

老師好，之前會計2019年少提一個月7800元折舊，公司是小企業(yè)會計準則，我記在2022年當期補提一個月，匯算清繳如何處理？要調(diào)增嗎？

老師您好！我有一個疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準則不設(shè)以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費，現(xiàn)在我想更正補計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時候會預(yù)警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準則）

老師，去年計提的費用如果在所得稅匯算清繳前沒收到發(fā)票，在匯算清繳的時候納稅調(diào)增，還需要賬務(wù)處理嗎？如果會繳后收到發(fā)票又要如何處理？公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則