領(lǐng)導(dǎo)老師，我是去年新來(lái)的發(fā)現(xiàn)有2個(gè)電子設(shè)備合計(jì)15000金額是在2019年購(gòu)買(mǎi)的一直到現(xiàn)在沒(méi)有折舊，這15000電子設(shè)備按正常3年折舊其實(shí)已經(jīng)折舊完畢，現(xiàn)在我還沒(méi)做匯算清繳，這個(gè)15000該怎么做呢。主要是之前的賬不是我做的我不想去改報(bào)表，這個(gè)15000怎么辦呢？

您好，同學(xué)，可以在今年補(bǔ)提折舊，計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目，影響的是去年的損益

2023年做3月做賬補(bǔ)提折舊：借以前年度損益15000、貸累計(jì)折舊15000、對(duì)嗎？這樣做不需要改報(bào)表吧？那么匯算清繳怎么填表？

然后再 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?15000*0.25 貸：以前年度損益調(diào)整? ?15000*0.25 相當(dāng)于少交所得稅了 這筆要算上去

以前年度是虧損不需要交所得稅，2023年做3月做賬補(bǔ)提折舊：借以前年度損益15000、貸累計(jì)折舊15000、做完這分錄，我匯算清繳的哪個(gè)表需要改？怎么填？那2022年的第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表需要改嗎？？

您好，同學(xué)。如果可以的話，可以改下2022年12月份的憑證，增加計(jì)提折舊部分，也需要改下年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后就可正常做匯算清繳了

那老師，我把這個(gè)折舊放在2023年正常提折舊，你看可以嗎？這樣是不是我就不用改報(bào)表了？因?yàn)檫@個(gè)電子設(shè)備購(gòu)買(mǎi)入賬的時(shí)間是2019年的，那放在2022年這折舊和放2023年折舊有區(qū)別？我不懂？所以想了解更詳細(xì)一些

您好，同學(xué)，最好不要這樣，如果實(shí)在不想提的話，只要金額不大也是可以的，不過(guò)可能會(huì)影響匯算清繳表中的計(jì)提折舊攤銷表的準(zhǔn)確性

老師，這個(gè)2019年購(gòu)入的，其實(shí)一直沒(méi)有折舊，放在2022折舊和2023年折舊不是一樣嗎？有的什么影響？區(qū)別是什么？歷史都是虧損不用交所得稅，我是不想改報(bào)表，那我應(yīng)該怎么做？

您好，您得意思是2019年購(gòu)入的，2019年-2022年度期間都沒(méi)有計(jì)提折舊?。?那就在2023年起開(kāi)始正常計(jì)提折舊

明白了，感謝耐心指導(dǎo)感謝感謝