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演示賬套

老師，如果公司對公付款購買了一條船，但是無法取得進項發(fā)票，導(dǎo)致往來一直掛在賬上，也無法進入固定資產(chǎn)，經(jīng)營范圍里有租賃這一項，要是后期開船舶租賃的銷項票出去，是不是不太合適??？

2023-03-15 20:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-03-15 20:31

你好，取得了船舶租賃收入，是可以對外開具銷項發(fā)票的。只是因為購進沒有發(fā)票，會導(dǎo)致計提的折舊不能在稅前扣除?

快賬用戶8570 追問 2023-03-15 20:36

那怎么處理才好呀？取不到進項票，往來一直掛在賬上，我又怕沒有船的進項票，開船舶租賃的銷項票，引起涉稅風(fēng)險

齊紅老師解答 2023-03-15 20:37

你好，對公付款購買了一條船，但是無法取得進項發(fā)票，做無票購進處理，匯算清繳的時候?qū)τ嬏岬恼叟f做納稅調(diào)增處理。

快賬用戶8570 追問 2023-03-15 20:43

你的意思是做無票購進處理就是正常入固定資產(chǎn)科目，然后按月計提折舊是嗎？等到匯算清繳的時候只調(diào)增年度所折舊的那部分，是嗎？

齊紅老師解答 2023-03-15 20:44

你好，是的，就是這個意思?

快賬用戶8570 追問 2023-03-15 20:49

我一般納稅人，按照無票入固定資產(chǎn)的話，是不是不存在稅錢，比如說我對公付款了10萬，那我進固定資產(chǎn)也是10萬，是這個意思嗎？沒有進項票這個只調(diào)增當(dāng)年折舊部分和全額10萬調(diào)增，有什么區(qū)別?。?

齊紅老師解答 2023-03-16 07:47

你好，購買固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，就沒有進項稅額的說法的。沒有進項票，是對當(dāng)年計提的折舊金額，做納稅調(diào)增處理?

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