您好,同學(xué), 雙抬頭海關(guān)繳款書 納稅人的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書采集完成,并通過審核之后,才可以進(jìn)行勾選認(rèn)證。 由于“雙抬頭海關(guān)繳款書”上面既有納稅人自己的名字,也有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的代理企業(yè)。而且他們都可以抵扣海關(guān)繳款書。但是,稅務(wù)機(jī)關(guān)不知道哪個(gè)單位會(huì)進(jìn)行抵扣,所以雙抬頭海關(guān)繳款書進(jìn)行抵扣時(shí),需要先把海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)以后,才能進(jìn)行勾選抵扣。
就是我們單位他在報(bào)增值稅的時(shí)候,跟那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái)是兩個(gè)人操作,阿包增值稅是我另外一個(gè)同事,然后那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái),然后那個(gè)勾選是我來操作,但是那個(gè)我們那個(gè)同事,她以為我增值稅平臺(tái)那邊已經(jīng)認(rèn)證勾選過了,所以他就先把增值稅給報(bào)了,然后事后才發(fā)現(xiàn),我這邊還沒有操作,還沒有那個(gè)發(fā)票認(rèn)證,勾選這樣子的話,會(huì)會(huì)不會(huì)對(duì)那個(gè)我們這個(gè)報(bào)稅有什么影響呀。 我們那個(gè)增值稅稅金已經(jīng)繳納了,但是那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái)就是勾選那邊,我看好像是沒有進(jìn)項(xiàng)稅的,就是人家沒有開,開具發(fā)票給我們,可以進(jìn)行認(rèn)證的就是勾,選出來都是零,如果是這樣子的話,那我七月份忘記勾選了,沒有勾選的話,是要到稅務(wù)局申請(qǐng)把他把那個(gè)報(bào)的增值稅撤回重新那個(gè)再勾選呢,還是說我七月份我不勾選也沒有進(jìn)項(xiàng)稅的情況下,不勾選也沒有關(guān)系,等到八月份然后再勾選認(rèn)證是不是也可以。 我想表達(dá)的意思就是增值稅已經(jīng)申報(bào),然后增值稅認(rèn)證平臺(tái)卻沒有去進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證,但是我們也沒有進(jìn)項(xiàng)稅,這樣子的話,有沒有關(guān)系,還是說必須要到稅務(wù)局去處理一下。
1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨,貨物不含稅銷項(xiàng)稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失,農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價(jià)值2萬元(含運(yùn)費(fèi)0.015萬元。適用稅率9%。)進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出()。3.購進(jìn)免稅圖書一批,取得普通發(fā)票上注明價(jià)款30萬元,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額()。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺(tái)。每臺(tái)零售價(jià)格0.3萬元銷售電視機(jī)200臺(tái)每臺(tái)零售價(jià)格0.4萬元,每臺(tái)舊電冰箱作價(jià)0.02萬元,每臺(tái)舊電視機(jī)作價(jià)0.03萬元銷售額為()。5.從國外進(jìn)口一批一臺(tái)檢測設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格為30萬元,進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅,取得海關(guān)填發(fā)增值稅專用繳款書,進(jìn)口增值稅()。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價(jià)共計(jì)10萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)共計(jì)1萬元,鐵路車票共計(jì)金額2.5萬元可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為()
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元,同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開核算)。(2)銷售電視機(jī)80臺(tái),每臺(tái)含稅零售單價(jià)為2825元。(3)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。(4)購進(jìn)熱水器50臺(tái),不含稅單價(jià)800元,貨款已付:購進(jìn)冰箱100臺(tái),不含稅單價(jià)600元,兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。(5)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款80000元,增值稅稅額12800元。(6)另知該商場上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題:(1)計(jì)算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算該商場7月份的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額
請(qǐng)教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司, 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財(cái)務(wù)公司,他們的解釋說,因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因?yàn)闆]有貨物所有權(quán),即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書開給A,但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說法對(duì)嗎? 另外,我們又咨詢過第二家財(cái)務(wù)公司,另一種說法是: A可以不充當(dāng)“純代理”(即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做,不是A來做); A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”,然后做經(jīng)銷銷售給B,相當(dāng)于對(duì)境內(nèi)銷售,再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票; 這樣的話,A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項(xiàng)稅,來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項(xiàng)稅“? 上面哪個(gè)說法對(duì)?
甲公司為增值稅一般納稅人,2020年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①銷售一批冰箱,取得不含增值稅銷售額500萬元,該銷售額中有100萬元尚未開具發(fā)票。②進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格30萬元,關(guān)稅3萬元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;入關(guān)后運(yùn)抵甲公司所在地,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。已知:增值稅稅率為13%,相關(guān)增值稅扣稅憑證均選擇在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定,不考慮其他因素,回答下列問題(答案中的金額單位用“萬元”表示)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)①的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)②進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅額。(3)計(jì)算甲公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
老師,怎么區(qū)分金融負(fù)債和非金融負(fù)債?
老師,軍工成本核算怎么算呀,這泵表搞得這么分的這么細(xì),泵表一個(gè)部件,然后又要分一個(gè)部件,里面又有哪些材料構(gòu)成?然后要一個(gè)一個(gè)的去匹配他的單價(jià),要算他的成本。主要是太多了,不是很難,但是感覺好多呀,搞半天都搞不完。
請(qǐng)問老師實(shí)收資本報(bào)印花稅要報(bào)哪個(gè)項(xiàng)目
資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的什么情況?
老師,為什么我的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)一欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀?圖片上24年沒有計(jì)提,做到25年了
村居借款給另一個(gè)村居,協(xié)議是6年,有利息,每年末收利息,借款金額50萬,利息2.2%,各方分錄怎么寫?請(qǐng)指教,謝謝!
奶茶品牌公司可以通過預(yù)包裝資質(zhì)進(jìn)行部分預(yù)包裝食品的銷售嗎?正常進(jìn)行確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本?還是必須要具備什么條件才能完全隔離風(fēng)險(xiǎn)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓按什么交個(gè)稅?是按所有者權(quán)益還是實(shí)收資本?
做技術(shù)服務(wù)的小規(guī)模,有筆支出也是讓對(duì)方做技術(shù)服務(wù)的,這個(gè)入費(fèi)用還是主營業(yè)務(wù)成本呢?
老師,計(jì)提工資時(shí)分錄做成了 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提個(gè)稅 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 分錄做成這樣了。對(duì)嗎?要怎樣更改?
請(qǐng)問怎樣把海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)?在哪個(gè)地方操作的?在電子稅務(wù)局?
登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)后,進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊。
是在電子稅務(wù)局里登錄是吧?進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊,然后點(diǎn)擊哪里進(jìn)行“海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)”?
登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)哦,就是認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的平臺(tái)
我已經(jīng)登錄過電子稅務(wù)局海關(guān)繳款書采集界面,但沒看到有采集的記錄。是否意味著我們?cè)?jīng)開過雙抬頭的進(jìn)項(xiàng)稅海關(guān)繳款書,已被對(duì)方公司勾選抵扣了?
您好,同學(xué),是有這個(gè)可能的,您是登錄增值稅進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣平臺(tái)查找的嗎?
這個(gè)附圖界面就是查詢結(jié)果,但顯示暫無數(shù)據(jù)。是否因?yàn)槲也樵儣l件哪一項(xiàng)沒選或沒填呢?
我只選了填發(fā)日期,然后直接點(diǎn)擊查詢,結(jié)果就是顯示暫無數(shù)據(jù)。 這是否意味著我們?cè)?jīng)開過雙抬頭的進(jìn)項(xiàng)稅海關(guān)繳款書,已被對(duì)方公司勾選抵扣了?所以在我這邊的界面無法看到記錄?
您好,同學(xué),可以參考以下 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)后,進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊。 手工錄入海關(guān)繳款書信息,可選擇“手動(dòng)錄入”或“批量導(dǎo)入”。 點(diǎn)擊“手動(dòng)錄入”按鈕,輸入“海關(guān)繳款書號(hào)碼、填發(fā)日期、稅款金額”后點(diǎn)擊“提交” 顯示錄入成功后點(diǎn)擊“確認(rèn)”,這表示海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)采集成功。
已登錄這個(gè)海關(guān)信息采集的界面,想點(diǎn)擊申請(qǐng)稽核,但那個(gè)按鈕是灰色的,不知道為什么按不了申請(qǐng)??
這個(gè)就不知道呢,您可以在工作日咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局呢