就是我們單位他在報(bào)增值稅的時候，跟那個增值稅認(rèn)證平臺是兩個人操作，阿包增值稅是我另外一個同事，然后那個增值稅認(rèn)證平臺，然后那個勾選是我來操作，但是那個我們那個同事，她以為我增值稅平臺那邊已經(jīng)認(rèn)證勾選過了，所以他就先把增值稅給報(bào)了，然后事后才發(fā)現(xiàn)，我這邊還沒有操作，還沒有那個發(fā)票認(rèn)證，勾選這樣子的話，會會不會對那個我們這個報(bào)稅有什么影響呀。 我們那個增值稅稅金已經(jīng)繳納了，但是那個增值稅認(rèn)證平臺就是勾選那邊，我看好像是沒有進(jìn)項(xiàng)稅的，就是人家沒有開，開具發(fā)票給我們，可以進(jìn)行認(rèn)證的就是勾，選出來都是零，如果是這樣子的話，那我七月份忘記勾選了，沒有勾選的話，是要到稅務(wù)局申請把他把那個報(bào)的增值稅撤回重新那個再勾選呢，還是說我七月份我不勾選也沒有進(jìn)項(xiàng)稅的情況下，不勾選也沒有關(guān)系，等到八月份然后再勾選認(rèn)證是不是也可以。 我想表達(dá)的意思就是增值稅已經(jīng)申報(bào)，然后增值稅認(rèn)證平臺卻沒有去進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，但是我們也沒有進(jìn)項(xiàng)稅，這樣子的話，有沒有關(guān)系，還是說必須要到稅務(wù)局去處理一下。

1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項(xiàng)稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價(jià)值2萬元（含運(yùn)費(fèi)0.015萬元。適用稅率9%。）進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出（）。3.購進(jìn)免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款30萬元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價(jià)格0.3萬元銷售電視機(jī)200臺每臺零售價(jià)格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價(jià)0.02萬元，每臺舊電視機(jī)作價(jià)0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進(jìn)口一批一臺檢測設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為30萬元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關(guān)填發(fā)增值稅專用繳款書，進(jìn)口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價(jià)共計(jì)10萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)共計(jì)1萬元,鐵路車票共計(jì)金額2.5萬元可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為（）

某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元，同時提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開核算)。(2)銷售電視機(jī)80臺，每臺含稅零售單價(jià)為2825元。(3)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。(4)購進(jìn)熱水器50臺，不含稅單價(jià)800元，貨款已付:購進(jìn)冰箱100臺，不含稅單價(jià)600元，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。(5)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款80000元，增值稅稅額12800元。(6)另知該商場上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題:(1)計(jì)算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算該商場7月份的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額

請教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財(cái)務(wù)公司，他們的解釋說，因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因?yàn)闆]有貨物所有權(quán)，即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書開給A，但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財(cái)務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做，不是A來做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當(dāng)于對境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項(xiàng)稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項(xiàng)稅“？ 上面哪個說法對？

甲公司為增值稅一般納稅人，2020年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①銷售一批冰箱，取得不含增值稅銷售額500萬元，該銷售額中有100萬元尚未開具發(fā)票。②進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格30萬元，關(guān)稅3萬元，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;入關(guān)后運(yùn)抵甲公司所在地，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。已知:增值稅稅率為13%，相關(guān)增值稅扣稅憑證均選擇在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題（答案中的金額單位用“萬元”表示）（1）計(jì)算業(yè)務(wù)①的增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)②進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅額。（3）計(jì)算甲公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。