您好,同學(xué), 雙抬頭海關(guān)繳款書 納稅人的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書采集完成,并通過審核之后,才可以進(jìn)行勾選認(rèn)證。 由于“雙抬頭海關(guān)繳款書”上面既有納稅人自己的名字,也有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的代理企業(yè)。而且他們都可以抵扣海關(guān)繳款書。但是,稅務(wù)機(jī)關(guān)不知道哪個單位會進(jìn)行抵扣,所以雙抬頭海關(guān)繳款書進(jìn)行抵扣時,需要先把海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)以后,才能進(jìn)行勾選抵扣。
就是我們單位他在報增值稅的時候,跟那個增值稅認(rèn)證平臺是兩個人操作,阿包增值稅是我另外一個同事,然后那個增值稅認(rèn)證平臺,然后那個勾選是我來操作,但是那個我們那個同事,她以為我增值稅平臺那邊已經(jīng)認(rèn)證勾選過了,所以他就先把增值稅給報了,然后事后才發(fā)現(xiàn),我這邊還沒有操作,還沒有那個發(fā)票認(rèn)證,勾選這樣子的話,會會不會對那個我們這個報稅有什么影響呀。 我們那個增值稅稅金已經(jīng)繳納了,但是那個增值稅認(rèn)證平臺就是勾選那邊,我看好像是沒有進(jìn)項稅的,就是人家沒有開,開具發(fā)票給我們,可以進(jìn)行認(rèn)證的就是勾,選出來都是零,如果是這樣子的話,那我七月份忘記勾選了,沒有勾選的話,是要到稅務(wù)局申請把他把那個報的增值稅撤回重新那個再勾選呢,還是說我七月份我不勾選也沒有進(jìn)項稅的情況下,不勾選也沒有關(guān)系,等到八月份然后再勾選認(rèn)證是不是也可以。 我想表達(dá)的意思就是增值稅已經(jīng)申報,然后增值稅認(rèn)證平臺卻沒有去進(jìn)項稅認(rèn)證,但是我們也沒有進(jìn)項稅,這樣子的話,有沒有關(guān)系,還是說必須要到稅務(wù)局去處理一下。
1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨,貨物不含稅銷項稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失,農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價值2萬元(含運(yùn)費(fèi)0.015萬元。適用稅率9%。)進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出()。3.購進(jìn)免稅圖書一批,取得普通發(fā)票上注明價款30萬元,可以抵扣進(jìn)項稅額()。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價格0.3萬元銷售電視機(jī)200臺每臺零售價格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價0.02萬元,每臺舊電視機(jī)作價0.03萬元銷售額為()。5.從國外進(jìn)口一批一臺檢測設(shè)備,關(guān)稅完稅價格為30萬元,進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅,取得海關(guān)填發(fā)增值稅專用繳款書,進(jìn)口增值稅()。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價共計10萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)共計1萬元,鐵路車票共計金額2.5萬元可以抵扣進(jìn)項稅為()
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元,同時提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開核算)。(2)銷售電視機(jī)80臺,每臺含稅零售單價為2825元。(3)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。(4)購進(jìn)熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付:購進(jìn)冰箱100臺,不含稅單價600元,兩項業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。(5)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款80000元,增值稅稅額12800元。(6)另知該商場上期有未抵扣進(jìn)項稅額6000元。當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題:(1)計算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項稅額(2)計算該商場7月份的銷項稅額(3)計算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額
請教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司, 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財務(wù)公司,他們的解釋說,因為B是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權(quán),即使進(jìn)項稅繳款書開給A,但A也不能享有進(jìn)項稅抵扣。 這樣的說法對嗎? 另外,我們又咨詢過第二家財務(wù)公司,另一種說法是: A可以不充當(dāng)“純代理”(即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實際是B在做,不是A來做); A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”,然后做經(jīng)銷銷售給B,相當(dāng)于對境內(nèi)銷售,再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票; 這樣的話,A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項稅,來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項稅“? 上面哪個說法對?
甲公司為增值稅一般納稅人,2020年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①銷售一批冰箱,取得不含增值稅銷售額500萬元,該銷售額中有100萬元尚未開具發(fā)票。②進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備,關(guān)稅完稅價格30萬元,關(guān)稅3萬元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;入關(guān)后運(yùn)抵甲公司所在地,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。已知:增值稅稅率為13%,相關(guān)增值稅扣稅憑證均選擇在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定,不考慮其他因素,回答下列問題(答案中的金額單位用“萬元”表示)(1)計算業(yè)務(wù)①的增值稅銷項稅額。(2)計算業(yè)務(wù)②進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅額。(3)計算甲公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對不起來。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對不起來。
老師,為啥存貨的入賬價值,那個采購的合理損耗不能算進(jìn)去,成本么要算進(jìn)去的? 麻煩會的老師詳細(xì)解答一下
請問老師,電子商業(yè)匯票資金清算收到的款怎么做賬?
老師,個體戶一季度是核定,二季度是查賬,我這邊申報經(jīng)營所得的收入是填4-6月份的開票數(shù)據(jù)嗎?
你好,研發(fā)費(fèi)用加計扣除這個月能填嗎
我們給甲方開設(shè)備改造費(fèi),給我們開進(jìn)項的公司應(yīng)該開什么發(fā)票明細(xì)給我們
老師,請問收到匯算清繳退的企業(yè)所得稅如何做會計分錄昵
老師錄入成本發(fā)票 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀存 這個不是結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
一稅減半兩費(fèi)減免是什么意思呢
請問怎樣把海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)?在哪個地方操作的?在電子稅務(wù)局?
登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺后,進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊。
是在電子稅務(wù)局里登錄是吧?進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊,然后點(diǎn)擊哪里進(jìn)行“海關(guān)繳款書的信息采集進(jìn)入系統(tǒng)”?
登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺哦,就是認(rèn)證進(jìn)項稅額的平臺
我已經(jīng)登錄過電子稅務(wù)局海關(guān)繳款書采集界面,但沒看到有采集的記錄。是否意味著我們曾經(jīng)開過雙抬頭的進(jìn)項稅海關(guān)繳款書,已被對方公司勾選抵扣了?
您好,同學(xué),是有這個可能的,您是登錄增值稅進(jìn)項稅認(rèn)證抵扣平臺查找的嗎?
這個附圖界面就是查詢結(jié)果,但顯示暫無數(shù)據(jù)。是否因為我查詢條件哪一項沒選或沒填呢?
我只選了填發(fā)日期,然后直接點(diǎn)擊查詢,結(jié)果就是顯示暫無數(shù)據(jù)。 這是否意味著我們曾經(jīng)開過雙抬頭的進(jìn)項稅海關(guān)繳款書,已被對方公司勾選抵扣了?所以在我這邊的界面無法看到記錄?
您好,同學(xué),可以參考以下 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺后,進(jìn)入“抵扣勾選”菜單下的“海關(guān)繳款書采集”模塊。 手工錄入海關(guān)繳款書信息,可選擇“手動錄入”或“批量導(dǎo)入”。 點(diǎn)擊“手動錄入”按鈕,輸入“海關(guān)繳款書號碼、填發(fā)日期、稅款金額”后點(diǎn)擊“提交” 顯示錄入成功后點(diǎn)擊“確認(rèn)”,這表示海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)采集成功。
已登錄這個海關(guān)信息采集的界面,想點(diǎn)擊申請稽核,但那個按鈕是灰色的,不知道為什么按不了申請??
這個就不知道呢,您可以在工作日咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局呢