同學(xué)你好!要看你應(yīng)付賬款入賬時的借方掛的什么科目,如果需要調(diào)整可以按照前期差錯來進(jìn)行調(diào)整,將前面做的分錄做一筆相反分錄抵消,然后在做一筆正確的分錄就可以了。
老師好,有一個很復(fù)雜的問題,一家裝修公司,中途建賬的內(nèi)賬,有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了,但是甲方還有一些款沒付給我們公司,所以我期初做了一筆應(yīng)收賬款為期初數(shù)據(jù),但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費(fèi),建賬后的這個月由我公司支付了,我計入了工程施工和銀行存款,請問如果本月收到回款時,如果我做借方:銀行存款,貸方應(yīng)收賬款,對沖期初數(shù)據(jù),那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項目嗎,如果結(jié)轉(zhuǎn),可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本,因為之前的成本是很久前的了,沒有統(tǒng)計,因為工期比較長,那我該怎么處理這個項目呢?問題有點復(fù)雜,希望老師解答的詳細(xì)點,我是新手,謝謝
A是一家裝修公司,B也是一家裝修公司,A公司接裝修工程給B公司施工,B公司將工程分給項目負(fù)責(zé)人C,B公司收取A公司工程項目的6%管理費(fèi)用+A給公司的預(yù)算成本費(fèi),然后B公司直接將A公司給的項目預(yù)算成本給項目負(fù)責(zé)人,盈虧自負(fù),但是實際施工過程中,工人工資,材料都由A公司直接支付給工人或者供應(yīng)商,A公司給B公司結(jié)算的時候,直接扣除這部分成本,然后B公司給項目負(fù)責(zé)人C結(jié)算的時候也是扣除這部分成本,我公司是B公司,老板想要看項目負(fù)責(zé)人盈虧,也要體現(xiàn)我公司的利潤,雖然我公司的最終利潤就是得到的6%管理費(fèi)用,但是想要同時體現(xiàn)項目負(fù)責(zé)人的盈虧,從業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)算收入的會計分錄如何體現(xiàn)出來呢,只做內(nèi)賬,問題有點繞,麻煩老師了!
每日一練1102021年12月A公司有關(guān)資料如下:(1)12月1日,應(yīng)收賬款賬戶借方余額為125萬元,壞賬準(zhǔn)備賬戶貸方余額為0.625萬元。(2)12月5日,向B公司銷售產(chǎn)品110件,單價為1萬元,增值稅稅率為13%,單位銷售成本為0.8萬元,尚未收款。(3)12月25日,因產(chǎn)品質(zhì)量原因,B公司要求退回本月5日購買的10件商品,A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開具增值稅專用發(fā)票,A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日,發(fā)生壞賬損失2萬元。(5)12月25日,收回前期已經(jīng)確認(rèn)到壞賬1萬元存入銀行。(6)2021年12月31日,A公司預(yù)期損失1.2萬元,計提壞賬準(zhǔn)備。要求根據(jù)上述資料分析,回答下列(1)-(6)題。(1)下列各項業(yè)務(wù)中,應(yīng)記入壞賬準(zhǔn)備科目借方的是()A.沖回多計提的壞賬準(zhǔn)備B.當(dāng)期確認(rèn)的壞賬損失C.收回前期應(yīng)收賬款D已轉(zhuǎn)銷的壞賬當(dāng)期又收回(2)根據(jù)資料3,關(guān)于銷售退回下列說法正確的是()A.沖減銷售費(fèi)用10萬元B.計入銷售費(fèi)用10萬元C.沖減主營業(yè)務(wù)收入10萬元D.沖減主營業(yè)務(wù)成本10萬元45怎么做
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)根據(jù)資料(1),下列各項中,關(guān)于安裝生產(chǎn)線的會計處理結(jié)果表述正確的是()。A、領(lǐng)用外購原材料用于在建工程,視同銷售確認(rèn)銷項稅額B、領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程,視同銷售確認(rèn)銷項稅額C、工程人員工資通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算D、用銀行存款支付的其他費(fèi)用通過“在建工程”科目核算(2)根據(jù)資料(1)和(2),甲公司購入生產(chǎn)線的入賬價值為()萬元。A、380B、340C、360D、362.6(3)根據(jù)資料(1)和(2),2020年度該生產(chǎn)線應(yīng)計提的折舊金額為()萬元。A、84B、96C、79.8D、91.2(4)根據(jù)資料(1)至(3),下列各項中,關(guān)于生產(chǎn)線的會計處理結(jié)果表述不正確的是()。A、出租前,計提的折舊額應(yīng)記入“制造費(fèi)用”科目B、2020年計提的折舊額應(yīng)記入“制造費(fèi)用”科目C、收到的租金應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入D、出租期間,計提的折舊額應(yīng)記入“其他業(yè)務(wù)成本”科目(5)根據(jù)資料(1)至(4),出售生產(chǎn)線時確認(rèn)的損益金額為()萬元。
1.應(yīng)付職工薪酬賬戶的借方登記支付給職工的工資 貸方按工資用途分配計入 () a.生產(chǎn)成本賬戶b.管理費(fèi)用賬戶c.制造費(fèi)用賬戶d.庫存商品賬戶e.應(yīng)付福利費(fèi)賬戶 2.本年利潤賬戶結(jié)構(gòu)所反映的內(nèi)容() a借方為轉(zhuǎn)入的各項費(fèi)用數(shù)額b貸方為轉(zhuǎn)入的各項收入數(shù)額c貸方余額為實現(xiàn)的利潤總額d借方余額表示虧損總額 e.會計年末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額 3.企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤要按照法定程序進(jìn)行分配即() A計提所得稅b計提法定盈余公積和法定公益金 c具體資本公積 d提取任意盈余攻擊e對投資者分配利潤 判斷 1.利潤分配的明細(xì)科目包括盈余公積補(bǔ)虧 提取盈余公積轉(zhuǎn)作股本的股利和應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 () 2.企業(yè)投資人投資時只能用金投資 ()
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時候,城建稅是減半征收的。教育費(fèi)附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財務(wù)做賬的時候,我按學(xué)校項目來做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個合同的我都掛主營業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的,我掛主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎?之前的會計是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費(fèi)收入。
老師個體戶23年開始建賬,22年附加稅在23年交,沖本年利潤可以嗎
老師出口企業(yè),如果沒有內(nèi)銷材料票是不是專票還是普票是沒關(guān)系的嗎?
老師,企業(yè)繳納社保和發(fā)放工資時,根據(jù)什么來決定用用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付
咨詢下:不同酒類的增值稅和消費(fèi)稅分別是多少?比如啤酒、葡萄酒、威士忌。
科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用也是加計扣除政策,也需要立項,還有什么網(wǎng)小需要申報?
收不回來的應(yīng)收賬款如何調(diào)賬?
開發(fā)票時不知道大類賦碼啥怎么查詢
沒有賬,走了好幾個會計,斷了好幾個月的賬,今天剛建的賬,沒有期初余額,直接記得一筆在建工程勞務(wù)費(fèi) 應(yīng)付賬款
是之前沒做賬,你又不想把前面幾個月的賬補(bǔ)上,就想直接建賬把之前的那些全弄到期初余額里面的話,在要做項目核算的科目那里添加項目核算,把你要掛的期初金額分項目掛就可以。
就補(bǔ)今年1.1開始的賬,前面不管了,但就是出現(xiàn)了開頭的問題,項目成本核不到
前面記流水賬沒有?
如果有要整理出來作為你建賬時的期初數(shù)據(jù),涉及到項目成本的直接計入項目的期初數(shù)據(jù)就可以了。
有一個不怎么準(zhǔn)確的日記賬
你想讓賬務(wù)準(zhǔn)確又不想補(bǔ)之前的賬,只有整理一下前面的賬,弄個你開始記賬時的期初數(shù)據(jù),然后在把你整理的賬做個備查賬。