老師好，有一個很復(fù)雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內(nèi)賬，有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應(yīng)收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費(fèi)，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項目嗎，如果結(jié)轉(zhuǎn)，可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復(fù)雜，希望老師解答的詳細(xì)點，我是新手，謝謝

A是一家裝修公司，B也是一家裝修公司，A公司接裝修工程給B公司施工，B公司將工程分給項目負(fù)責(zé)人C，B公司收取A公司工程項目的6%管理費(fèi)用+A給公司的預(yù)算成本費(fèi)，然后B公司直接將A公司給的項目預(yù)算成本給項目負(fù)責(zé)人，盈虧自負(fù)，但是實際施工過程中，工人工資，材料都由A公司直接支付給工人或者供應(yīng)商，A公司給B公司結(jié)算的時候，直接扣除這部分成本，然后B公司給項目負(fù)責(zé)人C結(jié)算的時候也是扣除這部分成本，我公司是B公司，老板想要看項目負(fù)責(zé)人盈虧，也要體現(xiàn)我公司的利潤，雖然我公司的最終利潤就是得到的6%管理費(fèi)用，但是想要同時體現(xiàn)項目負(fù)責(zé)人的盈虧，從業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)算收入的會計分錄如何體現(xiàn)出來呢，只做內(nèi)賬，問題有點繞，麻煩老師了！

每日一練1102021年12月A公司有關(guān)資料如下:(1)12月1日，應(yīng)收賬款賬戶借方余額為125萬元，壞賬準(zhǔn)備賬戶貸方余額為0.625萬元。(2)12月5日，向B公司銷售產(chǎn)品110件，單價為1萬元，增值稅稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬元，尚未收款。(3)12月25日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，B公司要求退回本月5日購買的10件商品，A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開具增值稅專用發(fā)票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，發(fā)生壞賬損失2萬元。(5)12月25日，收回前期已經(jīng)確認(rèn)到壞賬1萬元存入銀行。(6)2021年12月31日，A公司預(yù)期損失1.2萬元，計提壞賬準(zhǔn)備。要求根據(jù)上述資料分析，回答下列(1)-(6)題。(1)下列各項業(yè)務(wù)中，應(yīng)記入壞賬準(zhǔn)備科目借方的是()A.沖回多計提的壞賬準(zhǔn)備B.當(dāng)期確認(rèn)的壞賬損失C.收回前期應(yīng)收賬款D已轉(zhuǎn)銷的壞賬當(dāng)期又收回(2)根據(jù)資料3，關(guān)于銷售退回下列說法正確的是()A.沖減銷售費(fèi)用10萬元B.計入銷售費(fèi)用10萬元C.沖減主營業(yè)務(wù)收入10萬元D.沖減主營業(yè)務(wù)成本10萬元45怎么做

要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）根據(jù)資料（1），下列各項中，關(guān)于安裝生產(chǎn)線的會計處理結(jié)果表述正確的是（）。A、領(lǐng)用外購原材料用于在建工程，視同銷售確認(rèn)銷項稅額B、領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，視同銷售確認(rèn)銷項稅額C、工程人員工資通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算D、用銀行存款支付的其他費(fèi)用通過“在建工程”科目核算（2）根據(jù)資料（1）和（2），甲公司購入生產(chǎn)線的入賬價值為（）萬元。A、380B、340C、360D、362.6（3）根據(jù)資料（1）和（2），2020年度該生產(chǎn)線應(yīng)計提的折舊金額為（）萬元。A、84B、96C、79.8D、91.2（4）根據(jù)資料（1）至（3），下列各項中，關(guān)于生產(chǎn)線的會計處理結(jié)果表述不正確的是（）。A、出租前，計提的折舊額應(yīng)記入“制造費(fèi)用”科目B、2020年計提的折舊額應(yīng)記入“制造費(fèi)用”科目C、收到的租金應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入D、出租期間，計提的折舊額應(yīng)記入“其他業(yè)務(wù)成本”科目（5）根據(jù)資料（1）至（4），出售生產(chǎn)線時確認(rèn)的損益金額為（）萬元。

1.應(yīng)付職工薪酬賬戶的借方登記支付給職工的工資 貸方按工資用途分配計入 （） a.生產(chǎn)成本賬戶b.管理費(fèi)用賬戶c.制造費(fèi)用賬戶d.庫存商品賬戶e.應(yīng)付福利費(fèi)賬戶 2.本年利潤賬戶結(jié)構(gòu)所反映的內(nèi)容（） a借方為轉(zhuǎn)入的各項費(fèi)用數(shù)額b貸方為轉(zhuǎn)入的各項收入數(shù)額c貸方余額為實現(xiàn)的利潤總額d借方余額表示虧損總額 e.會計年末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額 3.企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤要按照法定程序進(jìn)行分配即（） A計提所得稅b計提法定盈余公積和法定公益金 c具體資本公積 d提取任意盈余攻擊e對投資者分配利潤 判斷 1.利潤分配的明細(xì)科目包括盈余公積補(bǔ)虧 提取盈余公積轉(zhuǎn)作股本的股利和應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 （） 2.企業(yè)投資人投資時只能用金投資 （）