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Q

請(qǐng)問(wèn)老師,我公司借款給其他公司收到利息和利息發(fā)票專票,這個(gè)增值稅可以抵扣嗎?

2023-02-23 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-23 10:56

你好 不可以的,非銀行的專票,不可以抵扣的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 10:58

這個(gè)利息入財(cái)務(wù)費(fèi)用?還是其它業(yè)務(wù)收入?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:01

這個(gè)是作為其他業(yè)務(wù)收入的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:02

但收到銀行利息入費(fèi)用,同時(shí),利息收入為什么一個(gè)入費(fèi)用?一個(gè)入收入呢?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:03

收到銀行利息入費(fèi)用? 我沒(méi)有這樣說(shuō)阿

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:10

收到銀行利息入收入??

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:10

收到銀行利息,入什么科目?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:11

? 你這個(gè)利息是銀行給你的還是公司借款給你的利息?

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:15

銀行給公司的利息

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:16

那么要作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:21

所以我就問(wèn)你為什么一個(gè)入費(fèi)用,一個(gè)入收入呢?

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:21

所以我就問(wèn)你為什么一個(gè)入費(fèi)用,一個(gè)入收入呢?

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:22

同是利息收入

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:22

你混在一起了,你前面說(shuō)的是公司借款給你們的利息阿

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:33

你的意思,收到公司利息入收入,收到銀行利息入費(fèi)用。

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:36

是的,公司跟銀行是有區(qū)別的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:37

有依據(jù)和文件規(guī)定嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:38

這個(gè)要看一下會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:38

什么準(zhǔn)則??會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:39

財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì) https://www.casc.org.cn/ 在左邊那邊的

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快賬用戶1993 追問(wèn) 2023-02-23 11:41

好的謝謝了,有時(shí)間我查看一下

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:42

不客氣 親,滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦? b( ̄▽ ̄)d

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你好 不可以的,非銀行的專票,不可以抵扣的
2023-02-23
您好,可以的 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,企業(yè)之間發(fā)生的借款利息行為,在滿足規(guī)定條件之下,是可以開(kāi)具發(fā)票的。企業(yè)之間借款利息開(kāi)票的規(guī)定,包括四個(gè)條件: (1)借款雙方需要是企業(yè),不能是個(gè)人或其他自然人; (2)借款期限要大于一個(gè)月; (3)利息的數(shù)額是可以計(jì)算出來(lái)的,不能是口頭約定的; (4)借款利息風(fēng)險(xiǎn)主要在借款發(fā)放方所在。 企業(yè)在開(kāi)具借款利息發(fā)票的時(shí)候,發(fā)票上需要明確標(biāo)注“借款利息”字樣,否則發(fā)票作廢,而稅務(wù)機(jī)關(guān)審核時(shí),會(huì)嚴(yán)格按照上述四個(gè)條件進(jìn)行審核,以確保企業(yè)之間的財(cái)務(wù)運(yùn)作合法合規(guī)。
2023-07-19
同學(xué),你好 可以的, 可以扣除 要開(kāi)發(fā)票 是的
2022-09-19
你好 是的要開(kāi)發(fā)票? ?
2023-02-08
這樣是可以的,但是由于利息沒(méi)有發(fā)票,不能稅前扣除
2023-06-01
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