#提問#對于平臺上老師講解的內容如下：甲倉儲服務公司正在建造某項倉儲設備工程，接受B國W公司技 術指標到，書面合同總價為10.6萬元，甲公司辦理扣繳增值稅手續(xù)， 取得代扣代繳增值稅的稅收繳款憑證及其清單，并將扣稅后的價款 支付給W公司，取得付款證明和W公司的對賬單 甲公司賬務處理如下： 財 稅 處 理 實操 第三節(jié) 企業(yè)獲得資產(chǎn)業(yè)務的財稅處理 （1）購進服務時 借：在建工程 100000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6000 貸：應付賬款 100000 應交稅費-代扣代繳增值稅 6000 （2）繳納時 借：應交稅費-代扣代繳增值稅 6000 貸：銀行存款 6000 不明白直接貸方用代扣代繳，那收回代扣代繳怎么處理？

老師，施工企業(yè)，2019年前是核定征收企業(yè)所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業(yè)工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現(xiàn)在未開完的發(fā)票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入?，F(xiàn)想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業(yè)所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？

請問老師，以前年度已認證抵扣的發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)開錯，納稅申報已做進項稅額轉出，并重新開具了正確的發(fā)票，但是未進行賬務處理，庫存也未紅沖，我現(xiàn)在該怎么調整？相當于我本來是購進1包打印紙，銷售1包打印紙，賬就平了，庫存也沒有了，但是因為發(fā)票開錯沒有及時做賬務處理，現(xiàn)在賬面上還是有1包打印紙的庫存，當時做了2筆①借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：銀行存款 1950 ②借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：應付賬款1950。我現(xiàn)在該怎么調整，麻煩老師詳細解答一下，謝謝

老師，有個問題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業(yè)戶外廣告工程項目，當時與一建筑公司簽定了施工合同，當年也往建筑公司打工程款50萬，但是一直未開發(fā)票。現(xiàn)在財政審計結果出來了，我去找建筑公司開發(fā)票，建筑公司以原來是小規(guī)模公司現(xiàn)在是一般納稅人企業(yè)為由，因當時未交增值稅，現(xiàn)在讓我繳納增值稅及附加還有企業(yè)所得稅個人所得稅等45%的稅金才肯開票，說業(yè)務只能這樣處理，但我企業(yè)實在無法負擔這樣的重稅。想問下這樣原未開票的業(yè)務應該如何處理？原來建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費和所得稅稅金

請問老師，我們安裝業(yè)，以前是交營業(yè)稅，收到的安裝收入（當時全部進入預收賬款），全部交了營業(yè)稅及附加，到了年底根據(jù)工程完工率，結轉收入，繳納企業(yè)所得稅。 后來營改增之后，剩下的未結轉收入部分，就一直沒有處理。營改增之后，收到的安裝收入還是進入預收賬款，然后在結轉收入，繳納增值稅。 現(xiàn)在想請問老師，慢慢累計下來，已交營業(yè)稅，未結轉收入，應該怎么合理處理？