第三季度計(jì)提了企業(yè)所得費(fèi)，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)所得費(fèi)因國(guó)家政策只計(jì)提沒(méi)繳納，第四季度時(shí)全年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，可不可以直接沖紅掉所得稅費(fèi)用分錄或做相反會(huì)計(jì)分錄

請(qǐng)問(wèn)今年退20年企業(yè)所得稅15W，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎，需要沖減20年計(jì)提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝

2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來(lái)，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 150元 然后接下來(lái)的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤(rùn)的數(shù)和損益表的凈利潤(rùn)老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？

老師，我是一般納稅人，前年交的所得稅，未計(jì)提，直接交的所得稅，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 16000 貸方：銀行存款 16000，現(xiàn)在我的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)余額-16000，我今年調(diào)了一筆分錄，借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)16000,貸：應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅16000,現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)相差16000元，是還有做什么分錄嗎

老師，公司之前會(huì)計(jì)在20年做了比分錄計(jì)提所得稅5326元，實(shí)際未交所得稅，22年做相反分錄沖銷(xiāo)，利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)，合理嗎