資料3 進(jìn)項(xiàng)稅額5000*600*13%=390000 資料4 取得普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣

資料5 外購(gòu)原材料用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 要看上月購(gòu)買的價(jià)格是多少，如果抵扣了，本月需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)資料不完整無(wú)法計(jì)算

資料2 銷售商品開具普通發(fā)票注明的金額226000為含稅價(jià)，需要進(jìn)行價(jià)稅分離 226000

資料2銷項(xiàng)稅額226000/1.13*0.13=26000 支付的運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)銷售費(fèi)用

資料1 銷項(xiàng)稅額580000*0.13+4520/1.13*0.13=75920 注意資料1銷售商品是另收運(yùn)輸費(fèi)是作為價(jià)外費(fèi)用(默認(rèn)含稅，所以要價(jià)稅分離)繳納增值稅。 資料2銷售商品是另支付運(yùn)費(fèi)這個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用 注意辨析

當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 由于已知條件不夠完整無(wú)法計(jì)算出來(lái) 同學(xué)看看還有其他條件嗎

第2小題他支付運(yùn)費(fèi)1130元，取得的不是增值稅專用發(fā)票嗎，為什么不核算增值稅

同學(xué)您好，你看我最后一段的解釋， 資料1和資料2都是銷售商品，資料1另收取運(yùn)費(fèi)這個(gè)要算銷項(xiàng)稅額 資料2另支付運(yùn)費(fèi)，這個(gè)相當(dāng)于我們賣貨這個(gè)運(yùn)費(fèi)是我們自己承擔(dān)的，這部分運(yùn)費(fèi)不找客戶收錢，作為我們的銷售費(fèi)用

有沒(méi)有可以區(qū)分他們的方法？就是運(yùn)輸費(fèi)這點(diǎn)有些區(qū)分不來(lái)

第一要區(qū)分我們的身份是購(gòu)買方還是銷售方 我們作為購(gòu)買方買材料給別人支付的運(yùn)費(fèi)計(jì)入材料的成本 比如原材料買價(jià)100，運(yùn)費(fèi)5 那么原材料的成本就是105

我們作為銷售方就是本題資料1和資料2的情況 分為兩種情況，我們商品賣價(jià)100，運(yùn)費(fèi)5 要看這個(gè)運(yùn)費(fèi)我們找不找客戶收 如果我們銷售商品免運(yùn)費(fèi)就像你淘寶包郵一樣，這5萬(wàn)我們不找客戶收我們自己承擔(dān)就作為銷售費(fèi)用，5萬(wàn)不需要繳納增值稅 如果不包郵，我們就要找客戶收105萬(wàn)，105都作為我們

105都作為我們的收入，需要計(jì)算增值稅