老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請(qǐng)老師寫出分錄謝謝您

老師，請(qǐng)問一下我公司是小規(guī)模納稅人，4月購(gòu)入一臺(tái)小汽車金額13萬元，入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在是不是500萬以下的，可以一次性抵扣，不用計(jì)提了，那請(qǐng)問第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，如何申報(bào)? 還有我4月份做賬時(shí)計(jì)提是不是按一次性計(jì)提13萬元呢？

老師，我沒有做過全盤賬會(huì)計(jì)。我想請(qǐng)問一下，計(jì)提企業(yè)所得稅的金額，是根據(jù)季報(bào)企業(yè)所得稅的金額來計(jì)提嗎？比如，我昨晚聽的這個(gè)課，二季度計(jì)提的企業(yè)所得稅，在6月30日做賬。但是，有個(gè)問題啊，企業(yè)所得稅季報(bào)不是在7月15日前才申報(bào)么？難道還可以在7月份申報(bào)完二季度企業(yè)所得稅后，再做6月份的賬嗎？

老師 請(qǐng)問一下 本企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用 比如可以加計(jì)抵減所得稅2000元 正常要交4000元 我在四季度計(jì)提是 按哪個(gè)金額計(jì)提

請(qǐng)問下老師，小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計(jì)提的費(fèi)用沖掉對(duì)嗎？因?yàn)樵谏弦患径蕊@示有利潤(rùn)，所以計(jì)提了一筆費(fèi)用，暫時(shí)未交企業(yè)所得稅， 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計(jì)提費(fèi)用，到下個(gè)季度再?zèng)_銷去交企業(yè)所得稅？