老師我們?nèi)ツ晔呛硕ㄕ魇?，預(yù)報了兩千多萬收入，今年6月開票開了30萬，但是業(yè)主不同意給那么多，又到7月充紅了重新開了一張20萬的。今年是查賬征收的，這個報稅要怎么什么呢？因為那兩千多萬我是報在未來票收入那里，每次有去年預(yù)報項目開票，我就在那未來票那一欄報負數(shù)。

老師好，我是小規(guī)模納稅人，核定征收的，現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時候，我們就開出發(fā)票，計為收入了，客人辦理的是會員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發(fā)票，在稅務(wù)這邊就認為我們是收入了，但是實際上我們是預(yù)收賬款，只能是等到顧客消費的時候，才算是營業(yè)收入，現(xiàn)在所得稅要計算了，那我之前的開票收入可不可以調(diào)整一下賬務(wù)呢？不然我充值的時候要交稅，客人消費的時候，又要計為收入了呀？

#提問#老師，我們公司做了空調(diào)租賃業(yè)務(wù)，都是一次性收一年的租金，這個收入的確認我是不是得分月確認，賬務(wù)怎么處理呢？比如說我我現(xiàn)在是開120萬的發(fā)票，收了120萬的款，但是這部分收入是未來一年的收入，我是不是就每個月確認10萬的收入，剩下的那部分收入怎么做賬呢？

我上一個問題再問一下提莫老師:老師，這個2022年虛開出來的16萬多，我們企業(yè)是要需要繳納企業(yè)所得稅的。我這么處理可以嗎？對于虛開出來的這16萬元。借其他應(yīng)收款一XX 16萬 貸 固定資產(chǎn)清理16萬。 借 固定資產(chǎn)清理16萬元，貸 營業(yè)外收入16萬元。這樣企業(yè)就能把應(yīng)繳的固定資產(chǎn)凈收益這個企業(yè)所得稅繳納了，缺點就是掛在往來賬里的其他應(yīng)收款（買房人）。這個錢是收不到的，只能在賬面上掛著了。這樣處理可以嗎？

開了發(fā)票15萬，記賬是作為主營業(yè)務(wù)收入15萬，但客戶打款只打了10萬，記在應(yīng)收賬款5萬，因為一些原因已經(jīng)確定收不回了，需要出示什么資料，把這5萬做為壞賬，就是我們要出示怎樣的證明，是由我們自己開具證明蓋公章還是需要對方公司開證明蓋公章?