某研究所高級工程師張某，2019年收入情況如下，1.每月工資收入為7300元2.向某家公司轉讓專有技術一項，獲得特許權使用費6000元3.為某企業(yè)進行產品設計，獲得報酬50000元4.五月，因持有某工上市公司股票而取得紅利18000元，已知該股票為張某上年一月從公司從公開發(fā)行和轉讓市場中取得5.獲得保險公司賠償80000元已知張某本年專項扣除為16200元，其女兒就讀于高中三年級，張某為獨生子女，其父母均已年過60歲，要求計算張某2019年應繳納的個人所得稅綜合所得稅率表，表頭依次為全年應納稅所得額，稅率，速算扣除數不超過36000元的，3，0超過36000元至144000元的，10，2520超過144000元至30萬元的，20，16920超過30萬元至42萬元的，25，31920超過42萬元至66萬元的，30，52920超過66萬元至96萬元的，35，85920超過96萬元的，45，181920謝謝老師

13、北京某公司職員張某取得如下收入： （1）2020年1月取得工資、薪金收入20 000元，個人繳納的三險一金合計為4 500元，趙某為獨生子，父母現(xiàn)年65歲，育有一子現(xiàn)年5歲接受學前教育，名下無房，現(xiàn)租房居住。（全月應納稅所得額不超過36 000元的，適用預扣率為3%） （2）張某2020年3月以個人名義購入境內上市公司股票，同年9月出售，持有期間取得股息1.9萬元；從境內非上市公司取得股息0.6萬元。 （3）張某花費2 000元購買體育彩票中獎30 000元。 已知：子女教育可扣除1 000元；住房租金可扣除1 500元；贍養(yǎng)老人可扣除2 000元。? ? 要求： （1）計算（1）中扣除項目合計以及張某當月預繳的個人所得稅稅額。 （2）計算張某股息所得應繳納個人所得稅稅額。 ? （3）計算張某的體育彩票中獎收入應繳納的個稅。

老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務費成本不夠差50萬，可以在12月預計做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務發(fā)票，這個可以預計做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒有年報

老師，我單位2011年處置了一個不動產房產。房產購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當年的這筆房產補開發(fā)票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發(fā)票的時候，房產交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄?。坎粫?，請指導一下唄。

我上一個問題再問一下提莫老師:老師，這個2022年虛開出來的16萬多，我們企業(yè)是要需要繳納企業(yè)所得稅的。我這么處理可以嗎？對于虛開出來的這16萬元。借其他應收款一XX 16萬 貸 固定資產清理16萬。 借 固定資產清理16萬元，貸 營業(yè)外收入16萬元。這樣企業(yè)就能把應繳的固定資產凈收益這個企業(yè)所得稅繳納了，缺點就是掛在往來賬里的其他應收款（買房人）。這個錢是收不到的，只能在賬面上掛著了。這樣處理可以嗎？