好久沒(méi)有遇到老師了！老師，第4季度總收入25.8萬(wàn)≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報(bào)，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬(wàn)，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬(wàn)，貨物2.7萬(wàn)，對(duì)嗎？

正確的，你可以保存申報(bào)了

老師，第19，20行本期免稅額，等于第9欄本免稅額x稅率？

免稅的不交稅，沒(méi)有稅額

那就不需要填？

是的不需要填寫的這里

5％的免稅額，第19行本期兔稅稅要填，免稅銷售額x5％稅率？

必填項(xiàng)就是這個(gè)數(shù)字

剛才申報(bào)貨物免稅銷售（3％稅率）2.75萬(wàn)，則增值稅申報(bào)表自動(dòng)第19、20行自動(dòng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)2.75萬(wàn)x3％＝825元，那么填服務(wù)列免稅銷售額2.49萬(wàn)，則第19行20行不自動(dòng)出現(xiàn)免稅額，所以要手動(dòng)算，5％免稅銷售額x5％＋3％免稅銷售額x3％對(duì)嗎？

你把你的申報(bào)表發(fā)過(guò)來(lái)看看

老師你看下