易健公司是一家主要生產(chǎn)白酒的企業(yè)，同時(shí)兼營少量的黃酒生產(chǎn)。2019年12月份銷售狀況如下：（1）對(duì)外銷售白酒共5噸，每噸不含稅售價(jià)為10萬元，增值稅稅率為13%?？钜咽盏?。（2）對(duì)外銷售黃酒0.2噸，每噸不含稅售價(jià)為2萬元，增值稅稅率為13%，款已收到。（3）當(dāng)月為了銷售商品，另收取包裝物押金情況：收取銷售白酒的包裝物押金共11300元，收取黃酒包裝物押金共2260元，均約定6個(gè)月退還包裝物時(shí)，退還押金。（4）易健公司12月1日的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶月初借方余額為2000元，12月份發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額（均以認(rèn)證通過）為50000元。要求：（1）計(jì)算易健公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（各題分別計(jì)算，最后按產(chǎn)品分別合計(jì)）；（10分）（2）計(jì)算易健公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅；（10分）（3）為上述業(yè)務(wù)（1）（2）（3）編制會(huì)計(jì)分錄（不需結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）；（25分）（4）編制增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。（5分）

老師好，我公司是房地產(chǎn)，有一棟樓含住宅、商鋪、地下車位，2020年住宅全部銷售完，商鋪車位只銷售了一部分，并在當(dāng)年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本。2021年商鋪車位又銷售一部分，并在當(dāng)年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本?，F(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，要將2022年1-4月份收到這棟樓的成本分?jǐn)?，是?021年銷售的商鋪車位面積分別除以可售面積分?jǐn)偟揭郧澳甓葥p益嗎？

文教公司為一般納稅人企業(yè)，其所屬金屬材料的供貨單位均為一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率均為13%。某年9月初，“原材料”賬戶期初借方余額為5000元，“材料成本差異”賬戶期初貸方余額為180元，10月份發(fā)生有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1．從本市金屬材料公司購買黑色金屬10噸，每噸1200元，貨款12000元，進(jìn)項(xiàng)稅額2040元，以支票付訖。2．上項(xiàng)金屬材料10噸經(jīng)驗(yàn)收入庫，按計(jì)劃成本每噸1150元進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，并結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。3．從宏達(dá)公司購買角鐵20噸，收到的增值稅專用發(fā)票內(nèi)寫明：角鐵每噸1400元，貨款計(jì)28000元，運(yùn)費(fèi)200元，增值稅額4794元，共計(jì)32994，尚未付款。4，向廣發(fā)公司購買槽鋼30噸，每噸1310元，貨款計(jì)39300，進(jìn)項(xiàng)稅款6681元，價(jià)稅合計(jì)45981元，開出商業(yè)承兌匯票（為期2個(gè)月）1張。5．本月發(fā)出金屬材料共計(jì)39000元，其中，制作產(chǎn)品的生產(chǎn)車間耗用37000元，輔助生產(chǎn)車間耗用1200元，車間生產(chǎn)一般耗用500元，廠部行政管理部門耗用300元。6．結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料應(yīng)分?jǐn)偟牟牧铣杀静町愵~。要求：編制會(huì)計(jì)分錄

老師，我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，銷售時(shí)結(jié)算有一家是以收貨噸位結(jié)算，今年從1月份-12月份的磅差都未做賬務(wù)處理，請(qǐng)問老師累計(jì)的磅差12月份怎么入賬？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，是國企。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟模]坑工程21年結(jié)束，最終審計(jì)價(jià)格這個(gè)月才出來，比合同價(jià)少了60萬元，即21年原材料成本費(fèi)用多估算入賬了60萬元，21年這個(gè)閉坑礦山的原材料入庫74萬噸，結(jié)轉(zhuǎn)成本60多萬噸，請(qǐng)問老師，21年5月份之前因?yàn)樽罱K價(jià)格沒出來未做納稅調(diào)增， 可以在22年12月份沖減成本和暫估款嗎？