A電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)與B商貿(mào)公司均為增值稅一般納稅人，2019年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 1)A企業(yè)從B公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得B公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨款180萬(wàn)元、增值稅23.4萬(wàn)元。 2)B公司從A企業(yè)購(gòu)電腦600臺(tái)每臺(tái)不含稅單價(jià)0.45萬(wàn)元，取得A企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨款270萬(wàn)元，增值稅稅額35.1萬(wàn) 3)A企業(yè)為B公司制作大型電子顯示屏，開(kāi)具了普通發(fā)票取得含稅銷(xiāo)售額9.36萬(wàn)元、調(diào)試收入1.94萬(wàn)元。制作中委托C公司進(jìn)行專(zhuān)業(yè)加工，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅0.26萬(wàn)元，取得C公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 3) B公司從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)證明上注明支付收購(gòu)貨款30萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元。入庫(kù)后，將購(gòu)得的農(nóng)產(chǎn)品40%為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者并取得含稅收入34.88萬(wàn)元。 4) B公司銷(xiāo)售電腦和其他物品，取得含稅銷(xiāo)售額298.32萬(wàn)元，均開(kāi)具普通發(fā)票 求： 1) 計(jì)算A企業(yè)2019年5月應(yīng)交納的增值稅。 2) 計(jì)算B企業(yè)2019年5月應(yīng)交納的增值稅（本月取得的相關(guān)票據(jù)均在本月認(rèn)證并抵扣）

1、2020年1月，A（增值稅一般納稅人）企業(yè)當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù)（稅率為13%）： （1）1日，向各大商場(chǎng)銷(xiāo)售A產(chǎn)品400臺(tái)，含稅銷(xiāo)售單價(jià)為2260元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （2）5日，向B公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品150臺(tái)，不含稅價(jià)為1000元/臺(tái)。 （3）15日，購(gòu)買(mǎi)材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，價(jià)款（不含稅款）為100萬(wàn)元（稅率按13%計(jì)算）（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 （4）20日，向C公司購(gòu)進(jìn)材料一批，取得普通發(fā)票一張，價(jià)款為5萬(wàn)元。 計(jì)算A企業(yè)1月應(yīng)交的增值稅。

甲企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下：（1）從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得A公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé)，甲企業(yè)支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅0.45萬(wàn)元。（2）從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備零用部件，由于B公司為小規(guī)模納稅人，取得B公司開(kāi)具的普通發(fā)票，注明價(jià)款11.7萬(wàn)元。（3）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)貨款是50萬(wàn)元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元，稅款0.18萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下：（1）從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得A公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé)，甲企業(yè)支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅0.45萬(wàn)元。（2）從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備零用部件，由于B公司為小規(guī)模納稅人，取得B公司開(kāi)具的普通發(fā)票，注明價(jià)款11.7萬(wàn)元。（3）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)貨款是50萬(wàn)元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元，稅款0.18萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲企業(yè)是增值稅一般納稅人2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1.從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得A公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明貨款200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元,合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé),甲企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元,增值稅0.45萬(wàn)元。2.從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備用零部件,由于B公司為小規(guī)模納稅人取得B公司開(kāi)具的普通發(fā)票注明價(jià)款11.7萬(wàn)元