3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份購進批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產(chǎn)設備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品市場價格。(3)7月分購進批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為40萬元，另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元，支付運輸費用1萬元，取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當月通過稅務機關的認證。

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2019年5--7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份購進批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,取得收購憑證.上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票.上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產(chǎn)設備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票.上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為50萬元;將一-批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本.為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品市場價格。(3)7月分購進批原材料，取得增值稅專用發(fā)票.上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為40萬元，另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為20萬元，支付運輸費用1萬元，取得承運部門開具的增值稅專用票。..上述票據(jù)已在當月通過稅務機關的認證。

(一)某企業(yè)是增值稅一般納稅人，除農(nóng)產(chǎn)品外，適用稅率13%，2021年3月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下:?銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款為200萬元，注明增值稅額為26萬元，同時收到包裝物押金11300元，期限為3個月?銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，銷售額56.5萬元，另收優(yōu)質費1.13萬元?將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于該企業(yè)的基建工程，成本價為50萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格?購進用于生產(chǎn)田、乙產(chǎn)品的A原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款120萬元、增值稅額15.6萬元。?向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價100萬元，農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫?外購原材料被盜，成本10萬元。?2020年12月收取的包裝物押金2.26萬元，現(xiàn)已逾期，并沒收該押金⑧將甲產(chǎn)品一批向希望工程捐贈，市場零售價金額5.65萬元⑨支付購買A原材料運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額3萬元，增值稅額0.27萬元10銷售乙產(chǎn)品時，收取包裝物租金0.339萬元，收取包裝押金2萬元，期限為3個月要求計算該企業(yè)2021年3月應納增值稅稅額

某企業(yè)為增值稅一般納內(nèi)稅人，2020年12月有關經(jīng)營業(yè)務如下:(1)銷售貨物一批給大商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價款180萬元、增值稅23.4萬元;支付送貨運輸費用價稅合計6萬元，取得貨運公司的普通發(fā)票。(2)采取預收款方式銷售貨物一批，收取預收款50萬元，尚未開具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。(3)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價款90萬元、增值稅11.7萬元。(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價50萬元，該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(5)購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價款50萬元，支付給運輸單位的運輸費2萬元(取得普通發(fā)票);當月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產(chǎn)品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進口原材料一批，支付給國外的買價20萬元，到達我國海關前共計發(fā)生運雜費5萬元、保險費3萬元，該貨物的關稅稅率為20%，已繳納了進口環(huán)節(jié)的場值稅并取得了海關開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進的生產(chǎn)設備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款7000元。計算銷售環(huán)節(jié)應繳納增值稅

銷售給乙公司一批貨物取得不含稅價款為100萬元，另收取了包裝材料及安裝服務費5.65萬元，銷售一批庫存原材料，取得含稅交款226萬元，將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計為10萬元，無同類服裝的售價，成本利潤率為10%。將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計為10萬元，無同類服裝的售價，成本利潤率為10%，總是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元，支付運輸公司運送該批農(nóng)產(chǎn)品的運費1萬元，不含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票，為生產(chǎn)稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元，增值稅額26萬元，已知付出貨款并驗為生產(chǎn)稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元，增值稅額26萬元，已知付出貨款并驗已驗收入庫。銷售銷項稅額，進項稅額。增值稅