(1)甲企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額。 A、購進紀念品,將其全部用于集體福利,不能抵扣進項稅。 B、從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料80000元(含增值稅), 取得增值稅專用發(fā)票;支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸費 12000元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票。 可以抵扣進項稅是:80000/1.03*3%%2B12000*9%=2330.10%2B1080=3410.1元; C、甲企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額3410.10元。 (2)甲企業(yè)當月的增值稅銷項稅額。 A、銷售企業(yè)裝飾物品,取得不含稅收入20000元;提供企業(yè)修理勞 務取得不含稅收入15000元;出租汽車取得不含稅收入10000元。 銷項稅額是: 20000*13%%2B15000*13%%2B10000*13%=5850元。 B、當月將本企業(yè)用過的2008年購入的一臺機器設備銷售,該機器設 備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額,取得含稅銷售收入20600元 此業(yè)務按3%進行計算銷項稅額,減按2%征收,需要計算的銷項稅額是:20600/1.03*3%=600元; C、甲企業(yè)當月的增值稅銷項稅額是5850%2B600=6450元。 (3)甲企業(yè)當月應繳納的增值稅。 A、當月可以抵扣的進項稅是:3410.10元; B、當月銷項稅額是6450元; C、當月銷售舊的固定資產需要減免稅金額是:20600/1.03*1%=200元; D、甲企業(yè)當月需要繳納的增值稅是:6450-3410.1-200=2839.9元
問題1:老師,我們是a公司。我們支付b公司18800元作為物料推廣費。他給我們開了18800的6個點的物料推廣費票。1月份開的。 后面因為需要沖紅5000。他讓我們這邊提起統(tǒng)計信息確認單,他那邊確認,他那邊給我開了5000元的負數(shù)發(fā)票紅沖發(fā)票。 然后想問一下老師進項稅轉出的分錄。當時我們是做的借銷售費用,物料推廣費。借進項稅額 貸就是應付賬款。 想問一下,現(xiàn)在進項稅轉出的分錄應該怎么做?
個人獨資企業(yè)更換法人有什么流程?需要準備什么?
老師好,這道題第一問答案分母上5%是哪里來的呢?謝謝
老師,進銷存里面,銷貨單怎么打印呢
政府會計制度里面,參加會議交的會務費入什么課目
財管:節(jié)稅是長期租賃存在的原因。應如何理解?租賃費抵稅和自己購買通過折舊抵稅,兩者的稅率有不一樣?
審計:影響整體重要性的百分比因素,提到要考慮 被審計單位是否由集團內部關聯(lián)方提供融資或是否有大額對外融資。如果由內部關聯(lián)方提供融資,是不是百分比要低一些?即嚴格一些?
中級輕松過關3經濟法,這個考前看這個就不用學習別的了?目前就聽了一遍課,做題全錯,看打印的講義像那個天書一樣,咋搞,我在多多上找,輕松過關3是什么6套題是?
老師,山東省非稅收入通用票據(jù),章是交通警察支隊的收費專用章,能做外賬嗎,能稅前扣除嗎
公司是生產銷售鏡片的,本月給外單位加工了一批鏡片,開給對方發(fā)票是:勞務★加工費,那我開的這筆發(fā)票入帳怎么入帳?,是入主營業(yè)務收入還是其它業(yè)務收入?還是?