五、業(yè)務題 【資料】 (1)某工業(yè)企業(yè)2020年1月1日銀行存款日記賬余為350000元,1月銀行存款日 記賬所列經(jīng)濟業(yè)務如下: ①2日,開出轉賬支票08725,支付購入機器設備款20000元。 ②5日,將收取的款項50000元存入銀行。 日 ③20日,將銷貨款轉賬支票40000元存入銀行。 , ④23日,開出轉賬支票08726,支付材料款30000元。 ⑤25日,開出現(xiàn)金支票07928,支付機器設備修理費1000元。 月末,銀行存款日記賬余額為389000元。 (2)該 期初余額為350000元,1月份所列事項如下: ①2日,收到企業(yè)轉賬支票08725,支付購入機器設備款20000元。 ②5日,收到企業(yè)送存款項50000元存入銀行。 ③20日,結算銀行存款利息3000元。 種應 ④23日,銀行為企業(yè)代付水電費4000元。 ⑤25日,收到企業(yè)開出現(xiàn)金支票07928,支付機器設備修理費1000元。 630日,代收外地企業(yè)匯來貨款50000元。 月末,銀行對賬單余額為428000元。 【要根據(jù)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

31.（計算題，10.0分）資料：假定5月31日甲企業(yè)接到開戶銀行轉來的對賬單，余額為260000元；當日銀行存款日記賬余額為351500元。經(jīng)核對發(fā)現(xiàn)如下五筆末達賬項1）5月28日，銀行從甲企業(yè)的存款中代甲企業(yè)支付水電費30000元。銀行已記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚末收到付款通知。②）5月29日，銀行代甲企業(yè)收到某購貨單位匯來的購貨款100000元。但銀行收款通知尚末送達企業(yè)。（3）5月29日，甲企業(yè)收到購貨方開出的用于支付貨款8500元的轉賬支票一張。企業(yè)已記銀行仔款增加，但尚末到銀行辦理轉則續(xù)。（4)5月30日，甲企業(yè)開出轉賬支票支付購料款50000元，已記銀行存款減少，但持票人（購貨方）尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。（5）5月30日，銀行從甲企業(yè)的行款中代甲企業(yè)支付電話費20000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料編制銀行仔款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位：元項目金額項月金額企業(yè)銀行存款日記賬余額260000銀行對賬單余額351500加：加：減：減：調(diào)節(jié)后的存款余31.（計算題，10.0分）資料：假定5月31日甲企業(yè)接到開戶銀行轉來的對賬單，余額為260000元；當日銀行存款日記賬余額為351500元。經(jīng)核對發(fā)現(xiàn)有如下五筆末達賬項（1）5月28日，銀行從甲企業(yè)的存款中代甲企業(yè)支付水電費30000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。（2）5月29日，銀行代甲企業(yè)收到某購貨單位匯來的購貨款100000元。但銀行收款通知尚末送達企業(yè)。（3）5月29日，甲企業(yè)收到購貨方開出的用于支付貨款8500元的轉賬支票一張。企業(yè)己記銀行存款增加，但尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。（4）5月30日，甲企業(yè)開出轉賬支票支付購料款50000元，己記銀行存款減少，但持票人（購貨方）尚末到銀行辦理轉賬手續(xù)。(5)5月30日，銀行從甲企業(yè)的行款中代甲企業(yè)支付電話費20000元。銀行己記企業(yè)存款減少，但甲企業(yè)尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目企業(yè)銀行存款目記賬余額加：減：調(diào)節(jié)后的存款余額金額260000單位：元銀行對賬單余額加：減：調(diào)節(jié)后的存款余額金額351500

(1)某工業(yè)企業(yè)202×年1月1日銀行存款日記賬余額為350000元，1月能的的。.記賬所列經(jīng)濟業(yè)務如下：A.銀行存款12日，開出轉賬支票08725，支付購入機器設備款20000元。2.下列各項中，采用A.應付賬款25日，將收取的款項50000元存入銀行。3.甲單位為某企業(yè)的320日，將銷貨款轉賬支票40000元存入銀行。C.預付賬款④23日，開出轉賬支票08726，支付材料款30000元。②5日，收到企業(yè)送存款項50000元存入銀行。③20日，結算銀行存款利息3000元。和存在未這④23日，銀行為企業(yè)代付水電費4000元。525日，收到企業(yè)開出現(xiàn)金支票07928，支付機器設備修理費1000元。630日，代收外地企業(yè)匯來貨款50000元。是反映企業(yè)的月末，銀行對賬單余額為428000元。要求根據(jù)以上資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

甲企業(yè)2021年12月31日銀行存款余額日記賬的賬面為560000元，銀行對賬單金額為548000元，以核對存在以下未達賬項：（1）26日銀行代收外地匯兌款32000元，企業(yè)尚未入賬；（2）28日企業(yè)開出支票13000元，銀行尚未入賬；（3）28日企業(yè)存入轉賬支票100000元，銀行尚未入賬；（4）30日銀行代企業(yè)支付水電費57000元，企業(yè)尚未入賬；根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

28.某企業(yè)2021年1月31日銀行存款日記賬賬面余額為36500元；銀行對賬單余額為38750元。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)有以下未達賬項： (1)1月28日企業(yè)送存銀行一張轉賬支票，金額4000元，銀行尚未入賬； (2)1月29日銀行收取企業(yè)借款利息426元，企業(yè)尚未收到付款通知； (3)1月30日企業(yè)委托銀行收款4576元，銀行已入賬，企業(yè)尚未收到收款通知; (4)1月30日企業(yè)開出轉賬支票一張，金額2100元，持票單位尚未到銀行辦理手續(xù)。 根據(jù)以上資料,將下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表填制完整。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位名稱：某企業(yè)項目 調(diào)整后余額 調(diào)整后余額