你好 〈1)該商場10月份可抵扣的進項稅額=2.08萬%2B0.27萬 《2)該商場銷售服裝的銷項稅額=20萬*13%%2B36.16萬/1.13*13% 《3)該商場10月份應(yīng)交的增值稅=20萬*13%%2B36.16萬/1.13*13%—(2.08萬%2B0.27萬)
2.某商場為增值稅一般納稅人,2020年3月發(fā)生業(yè)務(wù):(1)購入服裝兩批,均取得增值稅專用發(fā)票。兩張專用發(fā)票上注明的貨款分別為20萬元和36萬元,進項稅額分別為2.6萬元和4.68萬元。另外,購進這兩批貨物時已分別支付兩筆運費0.26萬元和4萬元,并取得承運單位開具的增值稅專用發(fā)票。(2)銷售服裝一批,取得不含稅銷售額18萬元,采用委托銀行收款方式結(jié)算,貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù),貨款尚未收回。(3)零售各種服裝,取得含稅銷售額113萬元,同時將零售價為22.6萬元的服裝作為禮品贈送給了顧客。(4)采取以舊換新方式銷售家用電腦20臺,每臺不含稅單價6500元,另支付顧客每臺舊電腦收購款500元。要求:計算該商場2020年3月應(yīng)繳納的增值稅。
某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),7月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:1)7月上旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元,增值稅為1.3萬元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元,柜臺零售貨物金額為11300元。2)7月中旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元,增值稅為2.6萬元,向一般納稅人銷售一批貨物,貨款為120萬元。3)以庫存商品不含稅價值20000元發(fā)給女職工作為福利。4)7月下旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元,增值稅為6500元。柜臺零售貨物的銷售額為226000元,另外賣出一臺空調(diào)機給消費者個人,含稅價款5650元,并上門為顧客安裝,另外收取安裝費113元。要求:計算該商場7月份應(yīng)納增值稅額。
某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),7月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:1)7月上旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元,增值稅為1.3萬元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元,柜臺零售貨物金額為11300元。2)7月中旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元,增值稅為2.6萬元,向一般納稅人銷售一批貨物,貨款為120萬元。3)以庫存商品不含稅價值20000元發(fā)給女職工作為福利。4)7月下旬,購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元,增值稅為6500元。柜臺零售貨物的銷售額為226000元,另外賣出一臺空調(diào)機給消費者個人,含稅價款5650元,并上門為顧客安裝,另外收取安裝費113元。要求:計算該商場7月份應(yīng)納增值稅額。
某電器商場為增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù):(1)購入空調(diào)300臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為96萬元、12.48萬元。另外支付運費1.09萬元,承運單位開具的專用發(fā)票上注明運費1萬元,增值稅0.09萬元。②批發(fā)空調(diào)一批,取得不含稅銷售額128萬元,貨款已收回。(3)零售空調(diào)取得零售總額98.4萬元,貨款已收回。該電器商場2022年4月應(yīng)納的增值稅為[]萬元。(答案保留2位小數(shù))
,某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)。2019年7-8月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)7月份購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元,增值稅稅額為1.3萬元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為2.26萬元,柜臺零售貨物金額為1.13萬元。(2)7月份購進一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元,向一般納稅人銷售一批貨物,價款為120萬元。(3)8月份購進一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元,增值稅稅額為0.65萬元,柜臺零售貨物金額為22.6萬元,另外賣出一臺空調(diào)機給消費者個人,含稅價款為0.565萬元,并上門為顧客安裝,另外收取安裝費113元。要求:(1)計算7月份的銷項稅額。(2)計算7月份應(yīng)納的增值稅稅額。(3)計算8月份應(yīng)納的增值稅稅額。
我們公司所在地是河南鄭州的,稅務(wù)局打電話說,2021年出售的2輛車輛價款偏低,要求補交稅,2022年也有一輛車也是同樣情況。請問老師應(yīng)該如何申報?麻煩老師告訴我一下稅務(wù)局申報步驟?
暢捷通T+軟件,選擇憑證打印后,設(shè)置了3個月的會計區(qū)間,但打印出來的日期只會顯示第一個月,比如:設(shè)置了打印4-6月的會計憑證,4月份能正常打印,5-6月份所有的憑證日期打印出來都是4月30日,要怎么設(shè)置呢?
請問,我司小規(guī)模餐飲公司0租金承包學(xué)校食堂,可以再轉(zhuǎn)租部分店面給檔口不?
事業(yè)單位建筑施工項目發(fā)生了易地建設(shè)費,如果做賬,事業(yè)單位會計科目
老師,您好!我們單位是律師事務(wù)所,最近有一筆老板要求轉(zhuǎn)出的款注明是借款,但是不確定什么時候能夠收回來,資金的用途老板也沒說。請問這個我在分錄時借方是做應(yīng)收款還是做到其他應(yīng)付款-**老板好
老師請問一下盈利標(biāo)準(zhǔn),就是企業(yè)盈余達(dá)到百分之多少就可以分紅了?
銀行找我要報表,我需要利潤表減少成本50萬,提高利潤50萬,那我資產(chǎn)負(fù)債表需要怎么修改?
我們給稅務(wù)局支付的采礦權(quán)使用費500元怎么入賬 一年交一次
您好老師公司是一般納稅人,公司10多年前買的房產(chǎn)但是沒有房本好像是違建,公司支付的房款有賣房合同,然后現(xiàn)在這個房子打算出租對方要發(fā)票,出租房屋一般納稅人開票專票普票都是9個點,都的交稅嗎,我意思沒有房本公司是自己開票還是得去稅務(wù)局代開呀
老師,23年的賬,有暫估100萬,在24年5月匯算調(diào)增了,但沒有反結(jié)賬到23年,結(jié)果在24年的帳里面顯示了24年利潤多了100萬,現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦